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理、裝訂和保管；

? 銀行結算員－根據資金管理中心結算辦法，負責資金管理中心與銀行的結算工作，并負責資金管理中心與銀行及企業(yè)的對賬、查詢工作；

? 中心出納員－負責保管登記銀行承兌匯票，保管支票、匯票委托書等銀行付款憑證，擔任資金管理中心經費出納，每月編制費用明細表。

第三十一條　為確保資金安全，資金管理中心的每筆賬務都必須經過至少兩人處理才能完成，各崗位之間相互控制。

? 結算部經理（或副經理）掌握基本賬務系統(tǒng)的“主管”級權限，負責系統(tǒng)維護，增設或注銷操作員，負責幣別、科目、單位代碼、會計報表格式維護等，不得擔負記賬、復核職能；

? 柜臺核算員負責保管并驗對單位印鑒卡（冊）和業(yè)務用公章，保管資金管理中心內部付款憑證；

? 復核員保管銀行預留印鑒和轉訖章、現金轉訖章，對銀行支款憑證加蓋預留印鑒；

? 銀行結算員負責和銀行的票據清算、對賬，到出納處領用并填寫銀行支款憑證；

? 中心出納負責保管銀行承兌匯票、銀行付款憑證。

第九章　結算辦法及操作規(guī)程

一、開戶辦法

第三十二條　資金管理中心根據成員單位歷史開戶情況，選擇實力雄厚、結算便利、服務一流的商業(yè)銀行開立結算賬戶，經人民銀行批準后與其簽署集中結算協議。資金管理中心成員單位的所有資金往來統(tǒng)一經過資金管理中心開設的結算戶，即所有成員單位在銀行的賬號相同，但戶名不同（即一個賬號，多個戶名）。

資金管理中心統(tǒng)一對成員單位編制代碼（見《TCL集團有限公司資金管理中心成員單位代碼表》），成員單位在填寫結算憑證和通知往來單位付款時，應在統(tǒng)一的銀行賬號后附上本單位代碼。

第三十三條　各成員單位均需在資金管理中心開設賬戶。成員單位開戶應提交開戶申請、授權書、營業(yè)執(zhí)照復印件及企業(yè)法人代碼復印件，需開立外匯賬戶的還需持外匯管理局核發(fā)的《外匯賬戶使用證》或《外商投資企業(yè)外匯登記證》。原則上每個成員單位每幣別只開設一個結算賬戶。

成員單位在資金管理中心以外的銀行，原則上只保留一個舊賬號，作為零星費用開支使用，其余銀行賬戶應在兩個月內取消。成員單位在資金管理中心開戶后，應在五個工作日內將原所有銀行賬戶余額(每個賬戶保留100元用以保留賬戶，保留賬戶期限為兩個月，特殊情況可以延長至97年12月31日。) 轉到資金管理中心賬戶(保留的費用賬戶保留適當余額)。除保留的費用賬戶外，其他銀行賬戶一律不得辦理新發(fā)生的結算業(yè)務。資金管理中心根據各成員單位情況，核定保留費用賬戶的存款限額，該賬戶除少量零星現金存入外(每日不超過一萬元)，只付不收，余額不足時由成員單位從資金管理中心的賬戶撥入。

第三十四條　開戶程序

1、 審查印鑒卡片

成員單位在資金管理中心開戶需經資金管理中心負責人在開戶申請表上簽署意見，由柜臺接票員發(fā)給該單位印鑒卡（一式三份，企業(yè)一份，資金管理中心兩份）填寫，柜臺接票員受理單位交來的印鑒卡片時，應審查印鑒卡填寫是否完整，印鑒是否齊全清晰，公章名稱與單位全稱是否相符。

2、編制賬號

根據開戶單位的經濟性質和開設的幣別確定該單位的賬號（詳見《資金管理中心賬號編制方法》）。

3、開戶登記

根據開戶單位名稱、賬號登記開(銷)戶登記薄,印鑒卡放入印鑒冊。

4. 開設存款賬戶

根據已開戶的單位賬號在電腦逐項登記, 開設單位存款賬戶。

二 、賬戶變更及撤消的處理

第三十五條　成員單位在資金管理中心開立的結算賬戶，因機構撤并、地址遷移、戶名變更等原因，申請銷戶、并戶、移戶或改名時，須報經資金管理中心負責人同意后，分別辦理下列手續(xù)：

? 銷戶與并戶－單位申請銷戶或并戶時要與中心核對存貸和應收賬戶余額，全部無誤時交回重要空白憑證，給予辦理銷戶手續(xù)并在開（銷）戶登記薄上注名銷戶日期，抽出印鑒卡加蓋“注銷”戳記與付款憑證一起裝訂，收回的空白重要憑證剪角作廢。

? 更改名稱－單位名稱更改應由單位向中心提供如同辦理新開戶的新印鑒卡片,經審核符合要求并報資金管理中心負責人同意后辦理戶名更改手續(xù),或撤消原賬戶開立新賬戶。

? 更換印鑒－單位因人員變動或其他原因需更換印鑒時，必須向中心遞交企業(yè)法人出具證明的新印鑒卡片，在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，另蓋單位公章證明，并填明注銷和啟用日期。

三 、辦理單位付款手續(xù)的處理

第三十六條　成員單位與資金管理中心辦理結算，不再對銀行直接辦理結算。成員單位和資金管理中心之間使用內部憑證往來。

第三十七條　單位付款時填制“付款通知書”（一式二聯）及其它有關資料（見本制度第三十六條），并寫明付款方式，加蓋預留印鑒。

接票員應審查單位的“付款通知書”填寫內容是否真實，金額大小寫是否一致，并折角驗對印鑒，核對賬號、戶名、日期及存款余額，然后，在第二聯加蓋“轉訖章”后退回給企業(yè)入賬。并按單位付款要求，填制支票、電匯、匯票委托書等銀行結算憑證由資金管理中心到銀行辦理付款手續(xù)，付款通知書*9聯連同支票存根或回單由資金管理中心留存入賬。

第三十八條 成員單位每月向資金管理中心上報現金用量計劃，其日常零星現金直接從期保留賬戶中提取，特殊情況，需用大量現金，可由企業(yè)填制付款通知單到資金管理中心換開現金支票到銀行提取現金（或由資金管理中心到銀行提取現金給付）。

第三十九條　為確保成員單位的資金安全，對單位的付款，資金管理中心應根據下列情況進行不同的處理：

? 單筆付款或多自筆付給同一單位超過50萬元（含），不到100萬元，由結算部經理批準；超過100萬元（含），不到200萬元，由資金管理中心主任批準；超過200萬元（含），由集團總會計師審批。

? 單位境外付款：需提供批文、報關單、發(fā)票、合同的原件和復印件兩份（審核后原件退回單位，復印件中心留存作賬，一份交銀行辦理付款手續(xù)），以及填好的“匯出匯款申請書”，票證員應對上述材料進行審核。

? 單位上繳稅款時，單位需提供“繳稅通知書”的原件及*9聯的復印件（*9聯原件在辦完付款手續(xù)后退回單位，復印件中心留存作賬），接票員要核對“繳款通知書”與“付款通知單”的金額及用途是否相同。

? 單位要求開限額支票用于零星采購時：資金管理中心只對單位出納辦理（不對單位業(yè)務員辦理）。在支票領用本上登記支票號碼、限額、領用單位名稱、領用日期，并要求單位領用人（出納）簽名，且及時（兩天）拿支票存根回資金管理中心核銷入賬。

? 單位購置汽車等大型固定資產時，需提供購置批文、購置合同、集團公司有關批文等合法單證。

? 單位基建支出（工程款）：單位要提供（集團）公司批準的基建計劃和經預算部門審查批準的施工合同等有效付款單證。

? 單位對外投資：須提供集團公司批準同意對外投資的文件。

? 對于已辦理付款手續(xù)但款項沒有付出（如退票）：票證員應當填寫“特種轉賬傳票”注明退款原因。傳票第二聯給付款單位收回退款，*9聯和退回的作廢支票或退款通知給會計做賬。

四、辦理單位轉入（收）款手續(xù)的處理

第四十條 收款時由資金管理中心負責將銀行的進賬單等收款憑證換制內部“特種轉賬傳票”（一式二聯），*9聯連同

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