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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作相關(guān)內(nèi)容門店銷售款管理規(guī)定總結(jié)如下：

（一）管理規(guī)定

1、 門店一律不得欠款銷售，必須收到全款后開具發(fā)票，進(jìn)行提貨，門店任何人員無(wú)權(quán)指示收銀違規(guī)操作，實(shí)行欠款銷售。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。

2、 對(duì)于欠款銷售，收銀一律拒絕開票，必須保證當(dāng)日開具發(fā)票與收到現(xiàn)金的一致性。

3、 門店可以預(yù)收定金，收銀設(shè)立定金收取的登記簿，定金存入銀行，并設(shè)“預(yù)收帳款/零售戶”科目核算，余款收回后開具發(fā)票進(jìn)行發(fā)貨送貨，沖銷“預(yù)收帳款/零售戶”

4、 門店除財(cái)務(wù)人員發(fā)放核定數(shù)額內(nèi)的工資、獎(jiǎng)金外，不得擅自動(dòng)用銷售款。

5、 總部需向門店領(lǐng)取現(xiàn)金的，必須有相關(guān)申請(qǐng)報(bào)告并以財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字為準(zhǔn)。

6、 門店如遇特殊情況需動(dòng)用銷售款的，經(jīng)手人必須填寫“暫支單”，經(jīng)門店經(jīng)理和對(duì)口管理中心總監(jiān)簽字，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。金額超過2000元的，還需由總裁簽字。

（二）相關(guān)人員職責(zé)

1、 分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定在門店的貫徹執(zhí)行，特別加強(qiáng)門店經(jīng)理和銷售人員的制度落實(shí)；對(duì)于違規(guī)操作實(shí)行相應(yīng)的處理和處罰。

2、 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定在財(cái)務(wù)部門的貫徹執(zhí)行，對(duì)收銀臺(tái)帳作好相關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)和制度落實(shí)；對(duì)財(cái)務(wù)人員的違規(guī)操作實(shí)行相應(yīng)的處理和處罰，非財(cái)務(wù)人員報(bào)分公司經(jīng)理發(fā)布處理處罰書；對(duì)于處理處罰無(wú)效的上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心。

3、 門店收銀為*9責(zé)任人，對(duì)于欠款銷售一律不得開票，對(duì)銷售款一律不得借支動(dòng)用。

4、 臺(tái)帳負(fù)責(zé)審核發(fā)票與解款額的一致性，發(fā)現(xiàn)欠款銷售的匯報(bào)門店財(cái)務(wù)主管，門店財(cái)務(wù)主管（含帳務(wù)處理人員）呈報(bào)分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理與分公司總經(jīng)理對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，并負(fù)責(zé)對(duì)欠款限期收回的監(jiān)督工作。

5、 分公司經(jīng)理/門店經(jīng)理不得干涉財(cái)務(wù)人員按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行的工作內(nèi)容，分公司財(cái)務(wù)/門店財(cái)務(wù)的職能管理部門為財(cái)務(wù)管理中心，分公司經(jīng)理/門店經(jīng)理和其他人員不得指使財(cái)務(wù)人員違規(guī)操作，對(duì)于分公司經(jīng)理/門店經(jīng)理和其他人員的違規(guī)指令，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。

6、 分公司經(jīng)理/門店經(jīng)理必須配合財(cái)務(wù)人員按規(guī)定進(jìn)行工作，排除其他人員對(duì)財(cái)務(wù)人員工作的干擾和不正當(dāng)指令。

（三）處罰條例

1、 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有欠款銷售，對(duì)所有相關(guān)人員，包括開票人、審批人和收銀分別處以100元以上罰款；欠款造成公司損失的一律作除名處理，欠款由責(zé)任人補(bǔ)足；發(fā)生壞帳如不能補(bǔ)足全款的移交司法機(jī)構(gòu)處理。

2、 在公司準(zhǔn)許范圍外借支動(dòng)用銷售款的、收銀人員白條抵庫(kù)的，借支動(dòng)用人和收銀一律作除名處理。

3、 臺(tái)帳、門店財(cái)務(wù)主管隱瞞不報(bào)的，處以100元以上罰款；欠款造成公司損失的，一律作除名處理。

4、 分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理不加強(qiáng)制度執(zhí)行，對(duì)違規(guī)操作不作處理的，由財(cái)務(wù)管理中心視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。

5、 分公司總經(jīng)理不加強(qiáng)制度執(zhí)行、監(jiān)控不嚴(yán)，對(duì)違規(guī)操作不作處理的，由人事行政中心視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。

（四）本規(guī)定即日起執(zhí)行，原有規(guī)定如與本規(guī)定沖突的，以本規(guī)定本準(zhǔn)。

本規(guī)定適用各家電分公司門店、家居分公司各門店。

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