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會計實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容食堂財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)總結(jié)如下：

為了加強(qiáng)本食堂財務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)制定如下制度：

一：總則

1、 公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、 公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3、 須做到錢帳分管，帳物分管。

4、 每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

二：材料采購制度

1、 材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小。

2、 采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。

3、 材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤存一次。

4、 供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。

三：費(fèi)用報銷制度

本著既要保障公司的運(yùn)營又要節(jié)約開支，做到報銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。

1、 各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。

2、 每次外交費(fèi)用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務(wù)方可報銷。

3、 公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷，由董事會兩人簽字后財務(wù)方可報銷。

四：現(xiàn)金管理制度

1、 現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2、 出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。

3、 出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。

4、 出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。

5、 出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50％。

6、 出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。

7、 帳目必須做到收支分開；不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。

8、 月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

五：以上財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)，公司全體員工必須共同遵守，團(tuán)結(jié)協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。

（注： 以上制度為試行實(shí)施階段，其中會有不足之處，在具體工作實(shí)踐中，我們會進(jìn)一步來健全和完善該制度。）

附表一：出納：（流水帳，記帳系列）

會計：明細(xì)帳本（收入、支出，核算系列）

1、早點(diǎn)票到會計打條領(lǐng)出走流水。

1、記錄每筆早點(diǎn)票的金額，做好收入明細(xì)。

2、中、晚餐點(diǎn)單一式三份，出納按實(shí)收走流水（操作間、出納、會計）。

2、按點(diǎn)餐單實(shí)收金額入賬，做好收入明細(xì)。

3、由出納支付采購款走流水。

3、會計做好采購支出帳目明細(xì)。

4、報銷及未付款記帳走流水，待付款后交會計入賬。

4、報銷、工資會計做好支出帳目明細(xì)。

5、前臺簽單三聯(lián)交出納，待結(jié)算后交會計入賬。

5、前臺簽單二聯(lián)交會計記帳，待結(jié)算后銷賬。

6、出納每月發(fā)員工工資走當(dāng)月明細(xì)。

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