會計經驗告訴你個人卡流水過大有什么風險，該怎么解決？

會計風險一：涉及洗錢，“集中轉入、分散轉出”，國家對這種無高額收入，賬戶卻有高額流水的人會格外注意，具體風險如下:
（1）個人賬戶頻繁交易或大額交易，會被銀行列入重點監(jiān)控對象，排除是否有不正規(guī)的交易、是否存在洗錢的可能。
  (2）用個人戶長期收取款項，會導致公私財產不分，如果公司出現(xiàn)資不抵債，員工要承擔連帶責任，即使稅務局知道該員工不是始作俑者，但作為完全民事行為能力人，必須為自己的默許和無知買單。
  (3）個人卡交易，有可能會涉及挪用資金、職務侵占等責任。
（4）如果公司涉嫌非法集資、合同詐騙等嚴重違法犯罪行為時，用私人賬戶進行轉移犯罪所得的,個人將與公司作為共犯，將承擔更嚴重的法律責任。

會計風險二：偷稅漏稅。用個人賬戶，“集中轉入、分散轉出；分散轉入、集中轉出”，便會被認定有偷稅漏稅的嫌疑，私人賬戶避稅是企業(yè)常用的手法，具體風險如下:
①會造成公司三流不一致，容易讓稅務局認為隱匿收入、虛開發(fā)票、偷逃稅款。
②為規(guī)避稅務用個人賬戶給員工發(fā)放工資，屬于偷稅漏稅，是違法行為，同時員工可以投訴舉報。
(1）以下三種情況大額交易會被重點監(jiān)管：
①現(xiàn)金交易超5萬元。
②對公賬戶轉賬超過200萬元。
③私人賬戶轉賬境外超過20萬元，境內超過50萬元。
（2）以下可疑交易會被嚴查：
①短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出。
②資金收付頻率及金額與公司經營規(guī)模明顯不符。
③資金收付流向與公司經營范圍明顯不符。
④企業(yè)日常收付與公司經營特點明顯不符。
⑤周期性發(fā)生大量資金收付與公司性質、業(yè)務特點明顯不符。
⑥相同收付款人之間短期內頻繁發(fā)生資金收付。
⑦長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內出現(xiàn)大量資金收付。
⑧短期內頻繁地收取來自與其經營業(yè)務明顯無關的個人匯款。
⑨存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符。

我們會計應該怎么應對風險合規(guī)

（1）私人賬戶收取的款項及時轉入對公賬戶。

（2）保存收款記錄等記載付款信息的憑證，因為業(yè)務用到個人卡，將個人卡納入公司的核算賬戶，客戶需要發(fā)票的正常開具發(fā)票，不要發(fā)票的一定要做未開票收入。

（3）公司款項與個人款項分開，避免資金混同。

（4）向個人賬戶付款謹慎判斷是否需要代扣代繳個人所得稅。

（5）出借給股東的款項按時收回。

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