想自學(xué)會計(jì)的小白們“企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填寫，稅法上如何處理的步驟”會有些困惑，今天我就給大家整理了“企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填寫，稅法上如何處理的步驟”相關(guān)知識點(diǎn)，希望通過以下的的分錄可以了解會計(jì)知識，一起學(xué)習(xí)吧！

企業(yè)所得稅匯算清繳如何填寫，稅法上如何處理報(bào)表

企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表也就是年度納稅申報(bào)表，報(bào)表首先填制附表，再填制主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體步驟要求如下：

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，稅法上如何處理。

2、成本費(fèi)用明細(xì)表：一項(xiàng)項(xiàng)填寫，稅法上如何處理即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫，稅法上如何處理。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表：這個很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，稅法上如何處理，具體參考所得稅法條例，需要調(diào)增的就調(diào)增，不需要就如實(shí)填寫，稅法上如何處理。很多是要先填寫，稅法上如何處理后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表：如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫，稅法上如何處理一下即可。

6、境外所得稅抵免的，沒有的填0

7、以公允價值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表，一般沒進(jìn)行的，填寫，稅法上如何處理都是0

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫，稅法上如何處理沒的話就是0。

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。10、其它的表格不一定重要，基本都是0，認(rèn)真填寫，稅法上如何處理一下就好了。

>企業(yè)所得稅匯算清繳哪些表是必填表

不同企業(yè)必填表的種類不相同，電子稅務(wù)局中會根據(jù)企業(yè)類型自動分配，填報(bào)表單的“選擇填報(bào)情況”中標(biāo)灰的是系統(tǒng)默認(rèn)的無需填寫，稅法上如何處理和必須填寫，稅法上如何處理的報(bào)表。

以上就是會計(jì)分錄的詳細(xì)內(nèi)容“企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填寫，稅法上如何處理的步驟”對這部分內(nèi)容有困惑的小伙伴“企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填寫，稅法上如何處理的步驟”相信大家應(yīng)該有了一定的了解，如果還有想了解的其他信息，可以到牛賬網(wǎng)的官網(wǎng)搜索相關(guān)的課程進(jìn)行了解。除此之外，點(diǎn)擊文中的卡片，就能夠領(lǐng)取資料包。然后和牛賬網(wǎng)小編一起學(xué)習(xí)吧

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