想自學(xué)會(huì)計(jì)的小白們“企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表要如何填寫，稅法上如何處理”會(huì)有些困惑，今天我就給大家整理了“企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表要如何填寫，稅法上如何處理”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，希望通過(guò)以下的的分錄可以了解會(huì)計(jì)知識(shí)，一起學(xué)習(xí)吧！

企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表也就是年度納稅申報(bào)表，報(bào)表首先填制附表，再填制主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體步驟要求如下：

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，稅法上如何處理。

2、成本費(fèi)用明細(xì)表：一項(xiàng)項(xiàng)填寫，稅法上如何處理即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫，稅法上如何處理。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表：這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，稅法上如何處理，具體參考所得稅法條例，需要調(diào)增的就調(diào)增，不需要就如實(shí)填寫，稅法上如何處理。很多是要先填寫，稅法上如何處理后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表：如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫，稅法上如何處理一下即可。

6、境外所得稅抵免的，沒有的填0

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表，一般沒進(jìn)行的，填寫，稅法上如何處理都是0

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫，稅法上如何處理沒的話就是0。

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。10、其它的表格不一定重要，基本都是0，認(rèn)真填寫，稅法上如何處理一下就好了。

所得稅匯算清繳的時(shí)間是什么時(shí)候

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)注銷的，應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并依法繳納企業(yè)所得稅。

以上就是會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)內(nèi)容“企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表要如何填寫，稅法上如何處理”對(duì)這部分內(nèi)容有困惑的小伙伴“企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表要如何填寫，稅法上如何處理”相信大家應(yīng)該有了一定的了解，如果還有想了解的其他信息，可以到牛賬網(wǎng)的官網(wǎng)搜索相關(guān)的課程進(jìn)行了解。除此之外，點(diǎn)擊文中的卡片，就能夠領(lǐng)取資料包。然后和牛賬網(wǎng)小編一起學(xué)習(xí)吧

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