想自學(xué)會(huì)計(jì)的小白們“企業(yè)所得稅匯算清繳的表單要如何選擇，流程怎么處理？”會(huì)有些困惑，今天我就給大家整理了“企業(yè)所得稅匯算清繳的表單要如何選擇，流程怎么處理？”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，希望通過以下的的分錄可以了解會(huì)計(jì)知識(shí)，一起學(xué)習(xí)吧！

表單當(dāng)可以分為兩類：一類是必填表格，一類是根據(jù)實(shí)際需要來選填的表格。

基礎(chǔ)信息表和申報(bào)表主表已經(jīng)自動(dòng)默認(rèn)勾選了，是必須填寫，稅法上如何處理的表格。必須填報(bào)的表格除了這兩個(gè)之外，還有封面、填報(bào)表單表。

其他需要填分為幾類，如收入、成本費(fèi)用等這幾張表，根據(jù)所涉及的類型進(jìn)行選擇，比如說是一個(gè)工業(yè)制造企業(yè)、那么就選一般企業(yè)的收入表和成本支出表，如果是金融企業(yè)，就不要選一般企業(yè)收入和成本表，而選金融企業(yè)收入表和對(duì)應(yīng)成本表，如果會(huì)計(jì)上不涉及的可以不選擇。

企業(yè)所得稅匯算清繳一共有37張報(bào)表，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇填報(bào)相應(yīng)報(bào)表。

不同企業(yè)必填表的種類不相同，電子稅務(wù)局中會(huì)根據(jù)企業(yè)類型自動(dòng)分配，填報(bào)表單的“選擇填報(bào)情況”中標(biāo)灰的是系統(tǒng)默認(rèn)的無需填寫，稅法上如何處理和必須填寫，稅法上如何處理的報(bào)表。

企業(yè)匯算清繳時(shí)需要填寫，稅法上如何處理的表，不同企業(yè)所要填寫，稅法上如何處理的表格會(huì)有些許差別，一般情況企業(yè)匯算清繳需要填寫，稅法上如何處理的表格如下所示：

1、主表中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類);

2、附表一(1)收入明細(xì)表;

3、附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表;

4、附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表;

5、附表四企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表;

6、附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表;

7、附表六境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表;

8、附表七以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表;

9、附表八廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表;

10、附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表;

11、附表十資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表;

12、附表十一長(zhǎng)期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表。

以上就是會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)內(nèi)容“企業(yè)所得稅匯算清繳的表單要如何選擇，流程怎么處理？”對(duì)這部分內(nèi)容有困惑的小伙伴“企業(yè)所得稅匯算清繳的表單要如何選擇，流程怎么處理？”相信大家應(yīng)該有了一定的了解，如果還有想了解的其他信息，可以到牛賬網(wǎng)的官網(wǎng)搜索相關(guān)的課程進(jìn)行了解。除此之外，點(diǎn)擊文中的卡片，就能夠領(lǐng)取資料包。然后和牛賬網(wǎng)小編一起學(xué)習(xí)吧

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