想自學(xué)會計的小白們“企業(yè)所得稅匯算清繳的操作流程是什么，稅法上如何處理”會有些困惑，今天我就給大家整理了“企業(yè)所得稅匯算清繳的操作流程是什么，稅法上如何處理”相關(guān)知識點，希望通過以下的的分錄可以了解會計知識，一起學(xué)習(xí)吧！

1.啟動軟件，輸入密碼，默認密碼123456。

2.進入之后，點擊企業(yè)所得稅匯算清繳。

3.填寫姓名，可以直接點確定，也可以填寫手機號后獲取驗證碼，填寫完驗證碼在點確定。

4.進入之后，填入本單位納稅人識別號點保存。

5.之后，首先填寫基礎(chǔ)設(shè)置，包括納稅人信息。法定比例，預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息等。

6.由于新版企稅一共有40多張表，所以，填寫基礎(chǔ)設(shè)置之后，點擊簡化填報，直接點保存。

7.之后點擊申報表填寫，對申報表進行填寫。

8.填寫完畢之后，點擊申報表自查，檢查填寫的申報表是否有邏輯關(guān)系錯誤，如果有，回表中修改之后，再重新自查。

9.自查無誤后，直接點介質(zhì)申報，選擇保存路徑，將申報文件導(dǎo)出，將生成的申報文件拷貝導(dǎo)入到外網(wǎng)網(wǎng)報的企業(yè)所得稅匯算清繳，操作完成。

1、首先電腦安裝企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端-雙擊安裝程序-勾選我接受-填好公司名字-選擇路徑安裝完成，雙擊桌面上的匯算清繳客戶端快捷方式開始進入填報界面：

2、點擊左上角的“新增修改”，填寫納稅人基本信息后保存。

注意：納稅人代碼和納稅人識別碼是有區(qū)別的。納稅人識別碼是稅號;納稅人代碼是在報稅軟件里面進行查詢的。

查詢方法：進入報稅軟件,點上面的“賬戶”，選“當前賬戶屬性”，選“核定--登記”，在其下拉菜單里有納稅人基本信息，可以看到該公司的納稅人代碼。

3、??點擊企業(yè)所得稅年度申報表新建。稅收征收方式一般是查賬征收，不過具體根據(jù)公司的真是征收方式來填寫，填寫填表人名字。

申報類型：正常申報;

匯總納稅企業(yè)：如果企業(yè)沒有總分機構(gòu)，則填“否”，反之，填“是”

注冊資本、所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額按照企業(yè)的實際情況如實填寫

下面幾項大部分是選“否”，從事國家非限制和禁止行業(yè)一定選“是”

會計準則：小企業(yè)會計準則/企業(yè)會計準則/中國現(xiàn)行企業(yè)會計標準等

記賬本位幣：人民幣(一般情況)

會計政策和估計是否發(fā)生變化：否

固定資產(chǎn)折舊方法：年限平均法/工作量法/雙倍余額遞減法/年數(shù)總和法

存貨的·計價方法：先進先出法/月末一次加權(quán)平均法/移動加權(quán)平均法/個別計價法

壞賬損失核算方法：直接核銷法/備抵法

所得稅計稅方法：應(yīng)付稅款法/納稅影響會計法/資產(chǎn)負債表債務(wù)法

大部分企業(yè)都是按照以上方式填寫的，之后點擊下一步，開始填報。

4、申報信息里包含兩部分(以查賬征收為例)：查賬征收申報表和財務(wù)報表。財務(wù)報表填寫比較簡單，先來填財務(wù)報表。

a.資產(chǎn)負債表直接按XX年12月的報表填;

b.利潤表和現(xiàn)金流量表本年累計數(shù)按XX年12月報表的本年累計金額，上年金額按(XX-1)年12月報表的本年累計金額;

c.接下來就是應(yīng)交增值稅明細表(適用于增值稅一般納稅人)的填寫：

然后填寫“職工薪酬納稅調(diào)整明細表”，其中賬載金額就是你做的賬上的金額;稅收金額就是可以稅前扣除的金額;各類基本社會保障性繳款就是指“五險”。

“固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表”這個表就如實填寫就行了?！百Y產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表”是自動生成數(shù)據(jù)的?！凹{稅調(diào)整項目明細表”如果沒有需要調(diào)整的就把賬載金額和稅收金額填一樣的，但是如果你做了業(yè)務(wù)招待費或者廣告費就一定要調(diào)增了。

“企業(yè)所得稅彌補虧損表明細”表從下往上填;“減免所得稅優(yōu)惠明細表”減免稅項目選擇與企業(yè)相符的，大部分都符合小微企業(yè)。填完這幾張表后再回看“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”把未填寫的補上，這時可以看到調(diào)整后實際應(yīng)納稅所得額，把你這一年總共交的所得稅填到本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額。

以上就是會計分錄的詳細內(nèi)容“企業(yè)所得稅匯算清繳的操作流程是什么，稅法上如何處理”對這部分內(nèi)容有困惑的小伙伴“企業(yè)所得稅匯算清繳的操作流程是什么，稅法上如何處理”相信大家應(yīng)該有了一定的了解，如果還有想了解的其他信息，可以到牛賬網(wǎng)的官網(wǎng)搜索相關(guān)的課程進行了解。除此之外，點擊文中的卡片，就能夠領(lǐng)取資料包。然后和牛賬網(wǎng)小編一起學(xué)習(xí)吧

書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟，學(xué)習(xí)是一件需要毅力、需要耐力的事情，在會計這個行業(yè)，政策變化、知識更新都是較為常見的事情，因此活到老學(xué)到老并非夸夸其談，為了讓小伙伴們在學(xué)習(xí)的道路上順順當當，牛賬網(wǎng)現(xiàn)推出稅務(wù)資料免費領(lǐng)的活動，純干貨、純贈送，趕緊看看吧。

資料一：真的可以做到報稅不加班，不出錯了！

資料二：增值稅、個稅、社?！W(wǎng)上報稅申報流程(電子版分享)

資料三：剛畢業(yè)大學(xué)生，竟然不需要老會計帶，原來是偷偷學(xué)習(xí)了這個

資料四：有會計證，但沒有實操經(jīng)驗該怎么辦？

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