會(huì)計(jì)人員工作中“工程服務(wù)增值稅預(yù)繳的稅款怎么計(jì)算怎么處理”也是需要會(huì)計(jì)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)的內(nèi)容“工程服務(wù)增值稅預(yù)繳的稅款怎么計(jì)算怎么處理”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，希望通過以下的的分錄可以了解會(huì)計(jì)知識(shí)，一起學(xué)習(xí)吧！

1.適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

2.適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

納稅人取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為負(fù)數(shù)的,可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時(shí)繼續(xù)扣除.

1、以轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用作為預(yù)繳稅款計(jì)算依據(jù)的,計(jì)算公式為:

應(yīng)預(yù)繳稅款=全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用÷(1+5%)×5%

2、以轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額作為預(yù)繳稅款計(jì)算依據(jù)的,計(jì)算公式為:

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià))÷(1+5%)×5%

1.納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:

應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+11%)×3%

2.納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,除個(gè)人出租住房外,按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:

應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5%

3.個(gè)體工商戶出租住房,按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:

應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×1.5%

4.其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn),按照以下公式計(jì)算應(yīng)納稅款:

出租住房:應(yīng)納稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×1.5%

出租非住房:應(yīng)納稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5%

一般納稅人,預(yù)繳增值稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金貸:銀行存款在增值稅申報(bào)表中,"本期已繳稅額"、"分次預(yù)繳稅額"欄填寫預(yù)繳的增值稅額.小規(guī)模納稅人,預(yù)繳增值稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸:銀行存款在增值稅申報(bào)表主表中,"本期預(yù)繳稅額"欄填寫的預(yù)繳增值稅額

以上就是會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)內(nèi)容“工程服務(wù)增值稅預(yù)繳的稅款怎么計(jì)算怎么處理”對(duì)這部分內(nèi)容有困惑的小伙伴“工程服務(wù)增值稅預(yù)繳的稅款怎么計(jì)算怎么處理”稅務(wù)會(huì)計(jì)分錄的知識(shí)內(nèi)容就為大家整理這么多了，會(huì)計(jì)人員如果還想學(xué)習(xí)更多的知識(shí)內(nèi)容，可以關(guān)注我們領(lǐng)取更多會(huì)計(jì)實(shí)操課程內(nèi)容，也能在會(huì)計(jì)行業(yè)中不斷的提高自己會(huì)計(jì)實(shí)操能力。

資料一：真的可以做到報(bào)稅不加班，不出錯(cuò)了！

資料二：增值稅、個(gè)稅、社?！W(wǎng)上報(bào)稅申報(bào)流程(電子版分享)

資料三：剛畢業(yè)大學(xué)生，竟然不需要老會(huì)計(jì)帶，原來是偷偷學(xué)習(xí)了這個(gè)

資料四：有會(huì)計(jì)證，但沒有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)該怎么辦？

更多會(huì)計(jì)實(shí)操干貨資料點(diǎn)擊免費(fèi)領(lǐng)取它就屬于你哦。