對于企業(yè)所得稅，大家都不是陌生的，企業(yè)所得稅是對中國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。那么“企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫什么表格”的問題處理有很多不大明白，就讓小編來告訴你吧，希望寫的關(guān)于“企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫什么表格”這些內(nèi)容可以幫助到你，看完文章后覺得有不足的可以給小編提出意見，喜歡的可收藏起來哦。

①《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》(A000000)本表為必填表，納稅人在企業(yè)所得稅年度納稅申報時應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報或者報告與確定應(yīng)納稅額相關(guān)的信息，填報內(nèi)容包括基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況、主要股東及分紅情況三部分。納稅人填報申報表時，首先填報此表，為后續(xù)申報提供指引。

②《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)本表為必填表，是納稅人計算申報繳納企業(yè)所得稅的主表。納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例(以下簡稱“稅法”)、相關(guān)稅收政策，以及國家統(tǒng)一會計制度(企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、事業(yè)單位會計準(zhǔn)則和民間非營利組織會計制度等)的規(guī)定，計算填報利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額等有關(guān)項(xiàng)目。

③《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定取得收入情況。納稅人應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，填報“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”和“營業(yè)外收入”。

④《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)本表僅適用于金融企業(yè)(包括銀行、信用社、保險公司、證券公司等金融企業(yè))填報，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定填報“營業(yè)收入”“營業(yè)外收入”。

⑤《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定發(fā)生成本支出情況。應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，填報“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”和“營業(yè)外支出”。

⑥《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)本表僅適用于金融企業(yè)(包括銀行、信用社、保險公司、證券公司等金融企業(yè))填報，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生支出情況。納稅人根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定填報“營業(yè)支出”“營業(yè)外支出”。金融企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)填報表A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》第1列“銷售費(fèi)用”相應(yīng)的行次。

⑦《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)本表適用于事業(yè)單位和民間非營利組織填報，反映事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等按照有關(guān)會計制度規(guī)定取得收入，發(fā)生支出、費(fèi)用情況。納稅人應(yīng)根據(jù)事業(yè)單位會計準(zhǔn)則、民間非營利組織會計制度的規(guī)定，填報“事業(yè)單位收入”“民間非營利組織收入”“事業(yè)單位支出”“民間非營利組織支出”等。

⑧《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)本表適用于除事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報，反映納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度發(fā)生的期間費(fèi)用明細(xì)情況。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“銷售費(fèi)用”“管理費(fèi)用”和“財務(wù)費(fèi)用”等項(xiàng)目。

⑨《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)本表反映納稅人財務(wù)、會計處理辦法(以下簡稱“會計處理”)與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定(以下簡稱“稅收規(guī)定”)不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額情況。

⑩《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105010)發(fā)生視同銷售行為、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品，會計處理與稅收規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額情況。填報視同銷售行為、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)的稅收規(guī)定及納稅調(diào)整情況。

看完上述“企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫什么表格”的講解是不是明白“企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫什么表格”怎么辦了，希望對你們的工作有幫助。如果有什么不懂的地方歡迎咨詢我們的在線會計老師，會一一為大家解答難題的哦。

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