專用發(fā)票未用于申報抵扣、發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，那么收到的進項發(fā)票認證后沖紅如何做賬呢，小編已經(jīng)在下文做了具體的整理與分享，有興趣的朋友，可以一起來學習和了解，或許會有新的收獲與發(fā)現(xiàn)哦!

收到的進項發(fā)票認證后沖紅如何做賬

借:原材料(或其他相關成本費用科目)負數(shù)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)藍字

應付賬款-XX單位色負數(shù)

購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱新系統(tǒng))中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》),

在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

專用發(fā)票未用于申報抵扣、發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

已經(jīng)認證,先按照正常的做進項分錄

1.1借:庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

1.2紅沖做進項轉(zhuǎn)出

借:庫存商品

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

進項發(fā)票認證后不能抵扣怎么處理?

既然已經(jīng)認證了,就要進項稅金處理的,由于這張發(fā)票這個月不處理,那么只做稅金就可以.

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅金)

貸:應付賬款

下個月你根據(jù)發(fā)票你只要價款就可以,摘要里注明一下就可以

借:成本費用(或存貨)

貸:應付賬款

如果你說的這張發(fā)票不能認證抵扣的話,那更簡單,直接做一個進項稅金和一個轉(zhuǎn)出就可以

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅金)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅金轉(zhuǎn)出)

進項稅發(fā)票過期了是否可以抵扣?

根據(jù)《國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第50號)一、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務機關審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額.

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