關于企業(yè)所得稅匯算清繳的問題，小編在之前的文章也有粗略提到過，那么企業(yè)要如何對公司企業(yè)所得稅進行匯算清繳呢，以下是牛賬網(wǎng)為大家整理的具體操作流程，還不知道的小伙伴們，接下來跟著小編一起來了解下看吧！

　　企業(yè)所得稅匯算清繳填報流程及事項如下：

　　1、首先電腦安裝企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端-雙擊安裝程序-勾選我接受-填好公司名字-選擇路徑安裝完成，雙擊桌面上的匯算清繳客戶端快捷方式開始進入填報界面：

　　2、點擊左上角的“新增修改”，填寫納稅人基本信息后保存。

　　注意：納稅人代碼和納稅人識別碼是有區(qū)別的。納稅人識別碼是稅號;納稅人代碼是在報稅軟件里面進行查詢的。

　　查詢方法：進入報稅軟件 ,點上面的“賬戶”，選“當前賬戶屬性”，選“核定--登記”，在其下拉菜單里有納稅人基本信息，可以看到該公司的納稅人代碼。

　　3、??點擊企業(yè)所得稅年度申報表新建。稅收征收方式一般是查賬征收，不過具體根據(jù)公司的真是征收方式來填寫，填寫填表人名字。

　　申報類型：正常申報;

　　匯總納稅企業(yè)：如果企業(yè)沒有總分機構，則填“否”，反之，填“是”

　　注冊資本、所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額按照企業(yè)的實際情況如實填寫

　　下面幾項大部分是選“否”，從事國家非限制和禁止行業(yè)一定選“是”

　　會計準則：小企業(yè)會計準則/企業(yè)會計準則/中國現(xiàn)行企業(yè)會計標準等

　　記賬本位幣：人民幣(一般情況)

　　會計政策和估計是否發(fā)生變化：否

　　固定資產(chǎn)折舊方法：年限平均法 /工作量法/雙倍余額遞減法/年數(shù)總和法

　　存貨的·計價方法：先進先出法/月末一次加權平均法/移動加權平均法/個別計價法

　　壞賬損失核算方法：直接核銷法/備抵法

　　所得稅計稅方法：應付稅款法/納稅影響會計法/資產(chǎn)負債表債務法

　　大部分企業(yè)都是按照以上方式填寫的，之后點擊下一步，開始填報。

　　4、申報信息里包含兩部分(以查賬征收為例)：查賬征收申報表和財務報表。財務報表填寫比較簡單，先來填財務報表。

　　a.資產(chǎn)負債表直接按XX年12月的報表填;

　　b.利潤表和現(xiàn)金流量表本年累計數(shù)按XX年12月報表的本年累計金額，上年金額按(XX-1)年12月報表的本年累計金額;

　　c.接下來就是應交增值稅明細表(適用于增值稅一般納稅人)的填寫：

　　然后填寫“職工薪酬納稅調(diào)整明細表”，其中賬載金額就是你做的賬上的金額;稅收金額就是可以稅前扣除的金額;各類基本社會保障性繳款就是指“五險”。

　　“固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表”這個表就如實填寫就行了。“資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表”是自動生成數(shù)據(jù)的?！凹{稅調(diào)整項目明細表”如果沒有需要調(diào)整的就把賬載金額和稅收金額填一樣的，但是如果你做了業(yè)務招待費或者廣告費就一定要調(diào)增了。

　　“企業(yè)所得稅彌補虧損表明細”表從下往上填;“減免所得稅優(yōu)惠明細表”減免稅項目選擇與企業(yè)相符的，大部分都符合小微企業(yè)。填完這幾張表后再回看“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”把未填寫的補上，這時可以看到調(diào)整后實際應納稅所得額，把你這一年總共交的所得稅填到本年累計實際已預繳的所得稅額。

　　企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項

　　小企業(yè)系統(tǒng)會自動減免所得稅額，若調(diào)整后仍需要繳稅，則可以看到“減免所得稅優(yōu)惠明細表”第一行中自動生成了減免額?！爸腥A人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表”第33行本年應補(退)所得稅額正數(shù)則是應該補繳的稅款，負數(shù)則是需要辦理退稅的。

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