?增值稅季度不超過30萬元免稅附加稅怎么申報(bào)
來源：牛賬網(wǎng) 作者：牛小編 閱讀人數(shù)：12704 時(shí)間：2022-01-02
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報(bào)稅是每個(gè)公司月初所要做的一件事務(wù)，不同的行業(yè)，所繳納的稅種也是不一樣的。那么接下來，我們一起來看下關(guān)于?增值稅季度不超過30萬元免稅附加稅怎么申報(bào)問題的解答。增值稅季度不超過30萬元免稅附加稅怎么申報(bào)1.通過數(shù)字證書登錄"網(wǎng)上稅務(wù)局",單擊"網(wǎng)上辦稅";2.自動(dòng)識別稅號,輸入密碼,單擊"登錄";3.選擇適用的數(shù)字證書,單擊"確定";4.輸入PIN碼,默認(rèn)為"111111",單擊"確定"5.單擊"網(wǎng)上申報(bào)繳稅"可以申報(bào)小規(guī)模增值稅,地方稅可以單擊"地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理";6.在菜單里選擇"增值稅申報(bào)"7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表,第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額",第10欄填寫"小微企業(yè)免稅銷售額",如果本季度自行開票銷售額不超過9萬元,那么,第1欄=第2欄、第9欄=第1欄.本年累計(jì)不用填寫,會(huì)自動(dòng)計(jì)算的;8.第二部分是稅款計(jì)算,"本期免稅額"就是本期銷售額不超過9萬元而產(chǎn)生的免稅額,第15欄"本期應(yīng)納稅額"是因?yàn)楸酒谖覀冊诙惥执_發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅,代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的,同時(shí),在代開是已經(jīng)實(shí)際繳納,所以,"本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額"為零.申報(bào)表填寫完畢以后直接申報(bào)即可.小規(guī)模季度超過30萬所得稅率多少?一、自2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅.小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅,均可享受上述優(yōu)惠政策.二、本公告所稱小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè).三、小型微利企業(yè)所得稅統(tǒng)一實(shí)行按季度預(yù)繳.預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí),小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo),暫按當(dāng)年度截至本期申報(bào)所屬期末的情況進(jìn)行判斷.其中,資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)比照《通知》第二條中"全年季度平均值"的計(jì)算公式,計(jì)算截至本期申報(bào)所屬期末的季度平均值;年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)暫按截至本期申報(bào)所屬期末不超過300萬元的標(biāo)準(zhǔn)判斷.小規(guī)模附加稅減免政策一、對月銷售額10萬元以下的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅.二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅.三、由省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況,對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加.小微企業(yè)免征增值稅只適用于小規(guī)模納稅人國家稅務(wù)總局公告(2014年第57號)中這樣描述,增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元,下同)的,按照上述文件規(guī)定免征增值稅.其中,以1個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人,季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元的,按照上述文件規(guī)定免征增值稅.涉稅提醒①免征的政府性基金僅指:教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金,不包括城建稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)等其他政府性基金;②對應(yīng)銷售額不超過10萬元是不含稅額;③月銷售額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額不超過30萬元)是"按月"或"按季"享受:按月申報(bào)的納稅人,哪個(gè)月月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元,則哪個(gè)月免征政府性基金;哪個(gè)月不符合,則哪個(gè)月征征政府性基金;按季度申報(bào)的納稅人,哪個(gè)季度季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元,則哪個(gè)季度免征政府性基金;哪個(gè)季度不符合,則哪個(gè)季度征政府性基金;④不僅增值稅小規(guī)模納稅人適用,一般納稅人也同樣適用該優(yōu)惠政策;⑤免征的三項(xiàng)附加稅費(fèi)不需要做相關(guān)的會(huì)計(jì)處理即可.以上就是牛賬網(wǎng)會(huì)計(jì)關(guān)于?增值稅季度不超過30萬元免稅附加稅怎么申報(bào)等問題的解答，希望對大家有所幫助，如果大家還想知道更多的可以關(guān)注我們牛賬網(wǎng)哦！牛賬網(wǎng)是專業(yè)的線上考證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，能最大程度解決您的會(huì)計(jì)考證難題，還在等什么呢？趕快行動(dòng)起來吧！以上就是牛賬網(wǎng)會(huì)計(jì)關(guān)于?增值稅季度不超過30萬元免稅附加稅怎么申報(bào)等問題的解答，希望對大家有所幫助，如果大家還想知道更多的可以關(guān)注我們牛賬網(wǎng)哦！牛賬網(wǎng)是專業(yè)的線上考證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，能最大程度解決您的會(huì)計(jì)考證難題，還在等什么呢？趕快行動(dòng)起來吧！
書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟，學(xué)習(xí)是一件需要毅力、需要耐力的事情，在會(huì)計(jì)這個(gè)行業(yè)，政策變化、知識更新都是較為常見的事情，因此活到老學(xué)到老并非夸夸其談，為了讓小伙伴們在學(xué)習(xí)的道路上順順當(dāng)當(dāng)，牛賬網(wǎng)現(xiàn)推出稅務(wù)資料免費(fèi)領(lǐng)的活動(dòng)，純干貨、純贈(zèng)送，趕緊看看吧。
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資料二：增值稅、個(gè)稅、社保…網(wǎng)上報(bào)稅申報(bào)流程(電子版分享)
資料三：剛畢業(yè)大學(xué)生，竟然不需要老會(huì)計(jì)帶，原來是偷偷學(xué)習(xí)了這個(gè)
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