?增值稅納稅申報(bào)表附列資料需要填嗎
來(lái)源：牛賬網(wǎng) 作者：牛小編 閱讀人數(shù)：12045 時(shí)間：2022-01-31
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稅收是國(guó)家收入的主要來(lái)源，納稅人根據(jù)社會(huì)公共需要和公眾需要依法納稅。那么接下來(lái)，我們一起來(lái)看下關(guān)于?增值稅納稅申報(bào)表附列資料需要填嗎問(wèn)題的解答。增值稅納稅申報(bào)表附列資料需要填嗎這個(gè)根據(jù)公司的實(shí)際情況,需要填寫(xiě).《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫(xiě)說(shuō)明本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě),各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額.(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日.(二)"納稅人名稱(chēng)"欄,填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng).(三)第1欄"期初余額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)"0".(四)第2欄"本期發(fā)生額":填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額.(五)第3欄"本期扣除額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額.第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發(fā)生額"之和,且第3欄"本期扣除額"≤5欄"全部含稅收入"(六)第4欄"期末余額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額.(七)第5欄"全部含稅收入":填寫(xiě)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額.(八)第6欄"本期扣除額":填寫(xiě)本附列資料第3項(xiàng)"本期扣除額"欄數(shù)據(jù).第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"(九)第7欄"含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷(xiāo)售額.第7欄"含稅銷(xiāo)售額"=第5欄"全部含稅收入"-第6欄"本期扣除額"(十)第8欄"不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額.第8欄"不含稅銷(xiāo)售額"=第7欄"含稅銷(xiāo)售額"÷1.03,與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額""本期數(shù)""應(yīng)稅服務(wù)"欄數(shù)據(jù)一致增值稅繳納的具體流程是什么?增值稅繳納的具體流程:1、準(zhǔn)備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其說(shuō)明材料;2、準(zhǔn)備與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書(shū)及憑證;3、整理稅控裝置的電子報(bào)稅資料;4、報(bào)送外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明和異地完稅憑證;5、申報(bào)境內(nèi)或者境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;6、統(tǒng)計(jì)納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報(bào)或者代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的主要內(nèi)容包括:稅種、稅目,應(yīng)納稅項(xiàng)目或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅款項(xiàng)目,計(jì)稅依據(jù),扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn),適用稅率或者單位稅額,應(yīng)退稅項(xiàng)目及稅額、應(yīng)減免稅項(xiàng)目及稅額,應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額,稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等;7、辦理扣繳義務(wù)人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告時(shí),應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表,并報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他有關(guān)證件、資料;8、保存稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)證件、資料.以上就是牛賬網(wǎng)會(huì)計(jì)關(guān)于?增值稅納稅申報(bào)表附列資料需要填嗎等問(wèn)題的解答，希望對(duì)大家有所幫助，如果大家還想知道更多的可以關(guān)注我們牛賬網(wǎng)哦！牛賬網(wǎng)是專(zhuān)業(yè)的線上考證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，能最大程度解決您的會(huì)計(jì)考證難題，還在等什么呢？趕快行動(dòng)起來(lái)吧！以上就是牛賬網(wǎng)會(huì)計(jì)關(guān)于?增值稅納稅申報(bào)表附列資料需要填嗎等問(wèn)題的解答，希望對(duì)大家有所幫助，如果大家還想知道更多的可以關(guān)注我們牛賬網(wǎng)哦！牛賬網(wǎng)是專(zhuān)業(yè)的線上考證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，能最大程度解決您的會(huì)計(jì)考證難題，還在等什么呢？趕快行動(dòng)起來(lái)吧！
書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟，學(xué)習(xí)是一件需要毅力、需要耐力的事情，在會(huì)計(jì)這個(gè)行業(yè)，政策變化、知識(shí)更新都是較為常見(jiàn)的事情，因此活到老學(xué)到老并非夸夸其談，為了讓小伙伴們?cè)趯W(xué)習(xí)的道路上順順當(dāng)當(dāng)，牛賬網(wǎng)現(xiàn)推出稅務(wù)資料免費(fèi)領(lǐng)的活動(dòng)，純干貨、純贈(zèng)送，趕緊看看吧。
資料一：真的可以做到報(bào)稅不加班，不出錯(cuò)了！
資料二：增值稅、個(gè)稅、社保…網(wǎng)上報(bào)稅申報(bào)流程(電子版分享)
資料三：剛畢業(yè)大學(xué)生，竟然不需要老會(huì)計(jì)帶，原來(lái)是偷偷學(xué)習(xí)了這個(gè)
資料四：有會(huì)計(jì)證，但沒(méi)有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)該怎么辦？
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