2023年度企業(yè)所得稅匯算正在進行中

截止日期是5月31日

  我們以查賬征收的居民企業(yè)為例

為您介紹如何通過重慶市電子稅務局

在線申報

第一步進入申報界面

登錄重慶市電子稅務局網(wǎng)頁端，依次點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】，選擇【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報】進入申報界面。

第二步選擇申報版本

系統(tǒng)會彈出兩種申報版本：標準版和一表集成版，如果您選擇一表集成版進行申報，系統(tǒng)會自動導入歷史數(shù)據(jù)，自動判別需要填寫的報表，更加方便快捷。當然，您也可以選擇標準版進行申報。

第三步在線申報

（一）一表集成版申報指南

1.點擊【一表集成版】，勾選彈窗左下角“已閱讀”提示框，點擊【確定】開始申報。

2.進入“匯算清繳一表集成”界面后，點擊“企業(yè)基礎信息”右側的【確認】，查看并核實“A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表”“其他需要企業(yè)選擇確認信息表”，確認無誤后點擊【保存】。

注意：

若系統(tǒng)帶入的“資產(chǎn)總額”與“從業(yè)人數(shù)”不準確，可以進行手動修改。若對系統(tǒng)數(shù)據(jù)有異議，可以到主管稅務機關進行數(shù)據(jù)確認后再申報。

3.返回“匯算清繳一表集成”界面，系統(tǒng)將根據(jù)您確認完成的基礎信息，自動判別您所需填寫的各類明細表和財務數(shù)據(jù)項，點擊“企業(yè)財稅信息”右側的【填寫】進入填寫界面。

4.根據(jù)企業(yè)財務數(shù)據(jù)，依次下拉填寫《A101010一般企業(yè)收入明細表》《一般企業(yè)成本支出》《期間費用明細表》等各類明細表后點擊【保存】。

5.再次返回“匯算清繳一表集成”界面，點擊【生成報表】。

6.進入報表前，您需要再次確認《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》和《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》，確認無誤后點擊【下一步】。

7.查看“報表列表”模塊，根據(jù)企業(yè)實際情況填寫各類明細表，若涉及附報資料，可點擊【附報資料】按鈕，選擇對應的附報資料上傳，確認無誤后點擊【下一步】跳轉至《A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》，系統(tǒng)會出現(xiàn)相應提示，您再次仔細核對無誤后點擊【申報】就完成啦。

溫馨提示：

點擊【申報】后，系統(tǒng)將會自動跳轉至查詢模塊，您也可以直接點擊【查看申報結果】進行查看，查詢是否申報成功。

（二）標準版申報指南

1.點擊【標準版】，勾選彈窗左下角“已閱讀”提示框后，點擊【確定】開始申報。

2.進入“A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表”模塊，如實填寫企業(yè)基礎信息，數(shù)據(jù)核實無誤后，點擊【暫存】保存基礎表數(shù)據(jù)。

溫馨提示：

如果您是小型微利企業(yè)，可在“109小型微利企業(yè)”欄選擇為“是”，可以享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策；同時可免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。上述表單相關數(shù)據(jù)可以在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫，申報更便捷。

3.點擊【下一步】進入“企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單”頁面，根據(jù)企業(yè)實際情況，勾選對應需要填報的表單，依次點擊【暫存】-【下一步】。

4.填報表單選擇完成后，進入“A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”，據(jù)實填寫主附表，填寫完成后，點擊【申報】發(fā)送申報表，申報就完成了。

溫馨提示：

在申報期限內(nèi)未開票扣款的情況下，如果申報成功后需要作廢申報表，可點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【申報更正】-【申報作廢】，進入申報作廢功能。

第四步辦理退（補）稅

申報完成后

若“申報稅額”是正數(shù)

需要及時進行稅款繳納，可直接點擊【繳款】按鈕進行稅款繳納，也可在電子稅務局首頁點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【扣稅（費）款】進行稅款扣繳。

若“申報稅額”是負數(shù)

則可以申請退稅。如您的退稅金額在1萬元及以下，系統(tǒng)會自動發(fā)起退稅。如您的退稅金額在1萬元以上，需要您自行提起退稅申請，稅務機關將按程序審核。

若“申報稅額”是0

則無需補稅或退稅。

如您需要下載或打印申報表，可通過【我要查詢】-【申報信息查詢】-【申報信息查詢及打印】模塊，點擊【導出】或【打印】即可。

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