某工業(yè)企業(yè)2020年底轉讓一幢新建辦公樓取得不含增值稅銷售收入5000萬元，該辦公樓為取得該土地使用權支付價款、開發(fā)成本和開發(fā)費用共計3700萬元，繳納與轉讓辦公樓相關的稅費30萬元（不含增值稅）。該企業(yè)應繳納土地增值稅（ ）萬元。 04-13

某縣城一生產(chǎn)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年10月轉讓一處位于某縣城的廠房，取得不含稅收入580萬元。年初取得該廠房時支付不含稅價款390萬元，另發(fā)生相關稅費10萬元。享受減征城市維護建設稅及教育費附加優(yōu)惠，則該企業(yè)當月此項業(yè)務應繳納的城市維護建設稅和教育費附加為（　）萬元。 04-13

某市一家冰箱生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2023年6月企業(yè)為了提高產(chǎn)品安全性，從國內(nèi)購入3臺安全生產(chǎn)專用設備并于當月投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款600萬元，增值稅78萬元，企業(yè)采用直線法按5年計提折舊，設備殘值率為6%，稅法規(guī)定該設備直線法折舊年限為10年。計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，安全生產(chǎn)設備折舊費應調(diào)整應納稅所得額（?。┤f元。（不考慮加速折舊優(yōu)惠） 04-13

下列屬于城市維護建設稅計稅依據(jù)的是（　）。 04-13

下列房產(chǎn)應該繳納房產(chǎn)稅的是（?。?/a> 04-13

根據(jù)約束居民管轄權的國際慣例的規(guī)定，跨國從事表演的藝術家，其所得來源地稅收管轄權判定標準是（）。 04-13

甲公司2021年度實現(xiàn)會計利潤總額30萬元。經(jīng)稅務師審核，“財務費用”賬戶中列支兩筆利息費用：向銀行借入生產(chǎn)用資金400萬元，借款期限3個月，支付借款利息5萬元；經(jīng)過批準向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金120萬元，該公司與職工的借貸關系是真實、合法、有效的且簽訂了借款合同，借款期限5個月，支付借款利息5.5萬元（金融企業(yè)同期同類貸款年利率5%）。假定該公司無其他納稅調(diào)整事項，則該公司2021年度的企業(yè)所得稅應納稅所得額為（）萬元。 04-13

甲公司是創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，2019年5月份甲公司以股權投資的方式向未上市的中小高新技術企業(yè)乙投資500萬元，2019年至2021年，甲公司的應納稅所得額分別為800萬元、500萬元、600萬元，則甲公司2021年度應繳納企業(yè)所得稅（）萬元。 04-12

甲公司于2×20年1月1日從乙公司租入一臺設備，租賃期限為3年，設備租金為每年40萬元，于每年年末支付。為租入該項設備發(fā)生的初始直接費用為1萬元，假定不考慮其他支出，租賃合同中約定的內(nèi)含利率為7%，則甲公司為此項租賃行為確認的使用權資產(chǎn)金額為（ ）萬元。[已知（P/A，7%，3）＝2.6243；（P/F，7%，3）＝0.8163] 04-12

某公司普通股目前的股價為10元/股，籌資費用率為6%，預計第一年每股股利為2元，股利固定增長率2%，則該企業(yè)利用留存收益的資本成本率為（　）。 04-12

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年10月銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票注明金額300萬元，在同一張發(fā)票金額欄注明的折扣金額共計50萬元，為鼓勵買方及早付款，給予現(xiàn)金折扣N/90，1/45，2/30，買方于第45天付款。該企業(yè)上述業(yè)務銷項稅額為（）萬元。 04-12

下列關于抵免限額確定的表述，正確的有（?。?。 04-12

下列金融工具應劃分為權益工具的有（）。 04-12

增值稅一般納稅人預繳增值稅時，下列適用3%預征率的有（ ）。 04-12

環(huán)宇公司只生產(chǎn)甲產(chǎn)品，2019年度銷售量為800萬件，售價為15元/件，每年固定費用總額是1160萬元，單位制造變動成本為8元，單位銷售和管理變動成本為2元，則當年銷售利潤是（　）萬元。 04-12

下列選項中應繳納印花稅的有（）。 04-12

關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進行土地增值稅清算的說法，正確的有（?。?。 04-12

下列屬于車輛購置稅征稅對象的是（ ）。 04-12

某汽車制造企業(yè)2021年不含稅銷售收入2000萬元，銷售成本500萬元，期間費用300萬元，其中研發(fā)費用200萬元（未形成無形資產(chǎn)）、廣告宣傳費用100萬元；假定該企業(yè)不存在其他納稅調(diào)整項目，2021年應繳納的企業(yè)所得稅為（ ）萬元。 04-12

下列情形中稅務機關有權進行納稅調(diào)整的有（ ）。 04-12