某工業(yè)企業(yè)2020年底轉(zhuǎn)讓一幢新建辦公樓取得不含增值稅銷售收入5000萬(wàn)元，該辦公樓為取得該土地使用權(quán)支付價(jià)款、開(kāi)發(fā)成本和開(kāi)發(fā)費(fèi)用共計(jì)3700萬(wàn)元，繳納與轉(zhuǎn)讓辦公樓相關(guān)的稅費(fèi)30萬(wàn)元（不含增值稅）。該企業(yè)應(yīng)繳納土地增值稅（ ）萬(wàn)元。 04-13

某縣城一生產(chǎn)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年10月轉(zhuǎn)讓一處位于某縣城的廠房，取得不含稅收入580萬(wàn)元。年初取得該廠房時(shí)支付不含稅價(jià)款390萬(wàn)元，另發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)10萬(wàn)元。享受減征城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加優(yōu)惠，則該企業(yè)當(dāng)月此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加為（　）萬(wàn)元。 04-13

某市一家冰箱生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2023年6月企業(yè)為了提高產(chǎn)品安全性，從國(guó)內(nèi)購(gòu)入3臺(tái)安全生產(chǎn)專用設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款600萬(wàn)元，增值稅78萬(wàn)元，企業(yè)采用直線法按5年計(jì)提折舊，設(shè)備殘值率為6%，稅法規(guī)定該設(shè)備直線法折舊年限為10年。計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，安全生產(chǎn)設(shè)備折舊費(fèi)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額（　）萬(wàn)元。（不考慮加速折舊優(yōu)惠） 04-13

下列屬于城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)的是（?。?。 04-13

下列房產(chǎn)應(yīng)該繳納房產(chǎn)稅的是（?。?。 04-13

根據(jù)約束居民管轄權(quán)的國(guó)際慣例的規(guī)定，跨國(guó)從事表演的藝術(shù)家，其所得來(lái)源地稅收管轄權(quán)判定標(biāo)準(zhǔn)是（）。 04-13

甲公司2021年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額30萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)師審核，“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支兩筆利息費(fèi)用：向銀行借入生產(chǎn)用資金400萬(wàn)元，借款期限3個(gè)月，支付借款利息5萬(wàn)元；經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金120萬(wàn)元，該公司與職工的借貸關(guān)系是真實(shí)、合法、有效的且簽訂了借款合同，借款期限5個(gè)月，支付借款利息5.5萬(wàn)元（金融企業(yè)同期同類貸款年利率5%）。假定該公司無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則該公司2021年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為（）萬(wàn)元。 04-13

甲公司是創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，2019年5月份甲公司以股權(quán)投資的方式向未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)乙投資500萬(wàn)元，2019年至2021年，甲公司的應(yīng)納稅所得額分別為800萬(wàn)元、500萬(wàn)元、600萬(wàn)元，則甲公司2021年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。 04-12

甲公司于2×20年1月1日從乙公司租入一臺(tái)設(shè)備，租賃期限為3年，設(shè)備租金為每年40萬(wàn)元，于每年年末支付。為租入該項(xiàng)設(shè)備發(fā)生的初始直接費(fèi)用為1萬(wàn)元，假定不考慮其他支出，租賃合同中約定的內(nèi)含利率為7%，則甲公司為此項(xiàng)租賃行為確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)金額為（ ）萬(wàn)元。[已知（P/A，7%，3）＝2.6243；（P/F，7%，3）＝0.8163] 04-12

某公司普通股目前的股價(jià)為10元/股，籌資費(fèi)用率為6%，預(yù)計(jì)第一年每股股利為2元，股利固定增長(zhǎng)率2%，則該企業(yè)利用留存收益的資本成本率為（?。?。 04-12

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年10月銷售貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明金額300萬(wàn)元，在同一張發(fā)票金額欄注明的折扣金額共計(jì)50萬(wàn)元，為鼓勵(lì)買方及早付款，給予現(xiàn)金折扣N/90，1/45，2/30，買方于第45天付款。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額為（）萬(wàn)元。 04-12

下列關(guān)于抵免限額確定的表述，正確的有（?。?。 04-12

下列金融工具應(yīng)劃分為權(quán)益工具的有（）。 04-12

增值稅一般納稅人預(yù)繳增值稅時(shí)，下列適用3%預(yù)征率的有（ ）。 04-12

環(huán)宇公司只生產(chǎn)甲產(chǎn)品，2019年度銷售量為800萬(wàn)件，售價(jià)為15元/件，每年固定費(fèi)用總額是1160萬(wàn)元，單位制造變動(dòng)成本為8元，單位銷售和管理變動(dòng)成本為2元，則當(dāng)年銷售利潤(rùn)是（?。┤f(wàn)元。 04-12

下列選項(xiàng)中應(yīng)繳納印花稅的有（）。 04-12

關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算的說(shuō)法，正確的有（?。?。 04-12

下列屬于車輛購(gòu)置稅征稅對(duì)象的是（ ）。 04-12

某汽車制造企業(yè)2021年不含稅銷售收入2000萬(wàn)元，銷售成本500萬(wàn)元，期間費(fèi)用300萬(wàn)元，其中研發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元（未形成無(wú)形資產(chǎn)）、廣告宣傳費(fèi)用100萬(wàn)元；假定該企業(yè)不存在其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（ ）萬(wàn)元。 04-12

下列情形中稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行納稅調(diào)整的有（ ）。 04-12