更新時間：2022-09-08
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一般納稅人申報增值稅的流程是什么總是存在疑惑，不用心急，現(xiàn)在就花個幾分鐘時間過一遍老師給大家總結(jié)的“一般納稅人申報增值稅的流程是什么”的重點(diǎn)內(nèi)容，用眼睛看一看，用腦子記一記，想學(xué)不會都難！一般納稅人怎么申報增值稅
(1)增值稅一般納稅人申報流程
1、抄報稅:納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅,并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報,向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。
2、納稅申報:納稅人登錄網(wǎng)上申報軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功，通過稅務(wù)銀行網(wǎng)絡(luò)實(shí)時扣繳稅款。
3、清卡或反寫:申報成功后,納稅人再次登錄稅控系統(tǒng)進(jìn)行清卡或反寫.請及時查詢截止日期,確認(rèn)是否成功。
提示:如果一般納稅人沒有使用稅控設(shè)備，那么只需要進(jìn)行第二步申報操作。
(2)增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證
取得的增值稅專用發(fā)票證明，在申報時用于抵扣稅款。請注意，要核對或抵扣的納稅期限與勾選確認(rèn)的期限一致。
方法一：稅納稅信用A、B、C級企業(yè),可在申報期內(nèi)通過網(wǎng)上“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”對發(fā)票進(jìn)行審核確認(rèn)。
方法二：上月末前攜帶“增值稅專用發(fā)票”等可抵扣發(fā)票到稅務(wù)服務(wù)大廳自助機(jī)或在線掃描認(rèn)證。
以上的“一般納稅人申報增值稅的流程是什么”的知識分享完了，別忘了關(guān)注一下我們的牛賬網(wǎng)，用小手在實(shí)操系統(tǒng)里練一練哦~
納稅人應(yīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則要求編制、報送財務(wù)會計報表，一般納稅人申報財務(wù)報表是在每月還是季度呢，關(guān)于這個問題小編已經(jīng)整理好具體的操作流程，想學(xué)習(xí)的小伙伴可以通過下文來學(xué)習(xí)!
一般納稅人財務(wù)報表月報還是季報
現(xiàn)在大部分地方財務(wù)報表都是季度申報的,個別地方還有月報情況。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百二十八條:企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳,由稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定。
企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時,應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的實(shí)際利潤額預(yù)繳;按照月度或者季度的實(shí)際利潤額預(yù)繳有困難的,可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳,或者按照經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳。預(yù)繳方法一經(jīng)確定,該納稅年度內(nèi)不得隨意變更。
一般納稅人季報財務(wù)報表填列方法指南
對于一般納稅人季報財務(wù)報表填列，可以這樣做：
現(xiàn)在只申報增值稅報表，(以前月度也要申報，資產(chǎn)負(fù)債和利潤表)，稅務(wù)有時會有一些變化。
根據(jù)國家稅務(wù)總局制定的《納稅人財務(wù)會計報表報送管理辦法》，納稅人無論有無應(yīng)稅收入、所得和其他應(yīng)稅項(xiàng)目，或者在減免稅期間，應(yīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則要求編制、報送財務(wù)會計報表。各類財務(wù)會計報表中的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表按季度和年度報送，現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和小企業(yè)會計準(zhǔn)則報表附注按年度報送。其中，如果企業(yè)所得稅在國稅機(jī)關(guān)征收，則需要按季申報負(fù)債表和利潤表。
同時，一般納稅人增值稅月報的申報，填寫...
三一般納稅人申報增值稅的詳細(xì)步驟講解是怎樣的
一般納稅人申報增值稅可分為認(rèn)證、抄稅、申報和清卡這四個步驟，一般納稅人申報增值稅的詳細(xì)步驟講解是怎樣的呢，小編已經(jīng)把具體相關(guān)內(nèi)容整理在下文了，想了解的同學(xué)們快來閱讀以下文章哦。
增值稅一般納稅人納稅申報的流程
一、認(rèn)證
認(rèn)證方法有三種：
一是辦稅服務(wù)廳的自助終端機(jī)或是前臺認(rèn)證。
二是通過網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行手工認(rèn)證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)(也叫申報系統(tǒng))、辦稅助手等軟件。
三是納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺)進(jìn)行認(rèn)證。
二、抄稅
使用稅控設(shè)備開票的增值稅一般納稅人，在申報前必須先進(jìn)行抄稅。
(1)網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，當(dāng)月首次登陸開票軟件，系統(tǒng)會自動進(jìn)行上報匯總，提示“抄稅成功”。
(2)如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。
點(diǎn)擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點(diǎn)擊發(fā)票同步，然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類，點(diǎn)擊“上報匯總”;
三、申報
自2018年1月申報期起，廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)“一鍵申報”功能，實(shí)現(xiàn)增值稅一般納稅人進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)自動獲取和報表自動生成。
下面我們介紹一下“一鍵申報”的步驟——
(1)銷項(xiàng)發(fā)票采集
點(diǎn)擊“銷項(xiàng)發(fā)票管理”，如稅控設(shè)備已抄報，便直接點(diǎn)擊“一鍵獲取銷項(xiàng)發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲取;
如存在未開票收入，或開出的非稅控設(shè)備發(fā)票，則需要手工增加：
(2)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集
點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集”，如已做完發(fā)票認(rèn)證，便直接點(diǎn)擊“一鍵導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”，...
四一般納稅人季報要填寫哪些表，一般納稅人申報流程是怎樣的
一般納稅人季報要填寫哪些表，一般納稅人申報流程是怎樣的呢，很多小伙伴對這方面不是很了解，小編已經(jīng)整理好相關(guān)內(nèi)容放在下文了，詳細(xì)的內(nèi)容請閱讀下文的文章內(nèi)容哦。
一般納稅人季報要填寫的表會有哪些月報:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、增值稅申報表、增值稅申報表附列資料(表一)、增值稅申報表附列資料(表二)、社會保險費(fèi)繳費(fèi)申報表、浙江省地方稅(費(fèi))納稅綜合申報表、扣繳個人所得稅報告表、企業(yè)財務(wù)信息采集表。
季報:在月度報表的基礎(chǔ)上加一張所得稅申報表就可以了.
一般納稅人季報和月報在網(wǎng)上申報時都應(yīng)報增值稅一般納稅人申報表和所得稅申報表(季報),地稅需要申報城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金(地方稅)、個人所得稅、印花稅、半年一報的房產(chǎn)、土地稅.
一般納稅人的申報流程是什么一般納稅人申報流程如下所示:
1、納稅人利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表,沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種,網(wǎng)上不能申報;
2、分主附表的,先填寫附表并保存,然后打開主表進(jìn)行編輯或直接保存,如:增值稅申報。納稅人利用“正式申報”功能,將已填寫并保存過的申報表,正式申報到地稅征管系統(tǒng)。申報表正式申報成功后,不能再進(jìn)行填寫和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表,其包含的稅種按未申報對待。納稅人利用“網(wǎng)上劃款”功能,對正式申報成功的申報表,通過劃款功能生成待劃款稅票,若提示劃款失敗,應(yīng)返回繼續(xù)進(jìn)行劃款操作。
通過上文的講解，大家應(yīng)該有所了解了吧，要是還有什么其...
一般納稅人在申報稅種時要分為五個流程，一般納稅人申報報送的操作步驟是怎樣的呢，有很多小伙伴對這方面不是很了解，小編已經(jīng)整理好相關(guān)內(nèi)容，大家一起來看看吧
一般納稅人報稅流程是什么
(一)一般納稅人企業(yè)需要在每月的申報期內(nèi)，通常是每月的1-15日，通過金稅盤或者稅控盤進(jìn)行抄報稅處理;
(二)一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)進(jìn)行小小專用發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入及其它應(yīng)稅項(xiàng)目數(shù)據(jù)的手工錄入;
(三)一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)將已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入，并將其它扣稅平整數(shù)據(jù)進(jìn)行手工錄入;
(四)一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報系統(tǒng)生成納稅申報資料并導(dǎo)出保存數(shù)據(jù)，若有稅款產(chǎn)生，需在網(wǎng)上申報系統(tǒng)里面進(jìn)行繳款申請;
(五)一般納稅人企業(yè)在申報完成后需要進(jìn)行清卡處理，至此一般納稅人國稅報稅完畢。
一般納稅人需要申報的稅是什么
每個月申報個稅、增值稅及附加稅;
每個季度申報企業(yè)所得稅;
每年還要申報企業(yè)所得稅匯算清繳。
其他申報，需要根據(jù)實(shí)際核定得稅種進(jìn)行申報。
增值稅、企業(yè)所得稅的計算和抵稅
增值稅：營業(yè)額都需要按增值稅率，繳納增值稅款，可用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額抵扣(進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是公司支出所收到的增值稅專用發(fā)票)
企業(yè)所得稅：整年的盈利額，按照企業(yè)所得稅率，繳納企業(yè)所得稅。(整年的盈利額=整年收入減去整年支出)
閱讀完上文中的內(nèi)容后，相比大家都有所了解了，看完還有什么不明白的地方，可以注冊牛賬網(wǎng)會員，盡管來向牛賬網(wǎng)的老師咨詢，還想了...
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