（推了推眼鏡，拿起計算器邊按邊說） 這個情況啊，得先理清楚幾個關(guān)鍵問題。首先咱得確認，這74萬的差額是暫時性的進銷差，還是長期累積的庫存問題？ 1. 先看庫存情況 讓你同事把倉庫臺賬發(fā)你，核對24年采購的110萬存貨還剩多少。如果確實還有74萬的貨堆在庫里，那屬于正常經(jīng)營波動，不用慌。 2. 增值稅處理 - 當期銷項36萬，進項110萬，留抵稅額74萬是正常的，稅務(wù)局不會找你麻煩 - 但要注意連續(xù)3個月/半年大量留抵可能觸發(fā)預(yù)警，不過你們25年能消化部分的話問題不大 3. 25年開票規(guī)劃 - 先把已采購未銷售的74萬貨物做盤點，該做減值測試的別含糊 - 開票時優(yōu)先開這部分庫存對應(yīng)的銷售額，開票備注里寫清貨物批次 - 如果實在賣不完，考慮捐給公益組織（注意要符合公益性捐贈條件）或者做報廢處理（走資產(chǎn)損失專項申報） 4. 稅務(wù)紅線預(yù)警 - 進項留抵超過3個月要寫情況說明備查 - 存貨賬實差異率超過5%可能被稽查 - 連續(xù)6個月零申報會進風(fēng)險庫 5. 終極方案 讓業(yè)務(wù)部門交個“去庫存計劃”簽字，附采購合同、出入庫單、期后銷售合同作為佐證。萬一查賬就說“季節(jié)性儲備”，把采購時間點和行業(yè)特性扯上關(guān)系。 （掏出手機翻出稅法條文）記住，只要不虛開、不囤票，正兒八經(jīng)做生意，稅局沒空搭理你。下個月記得讓小王把進項稅轉(zhuǎn)出測算表做好，咱們留好后手。