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                            服務業(yè)會計
                            
        老師，企業(yè)所得稅新增加的職工薪酬第二部分，要與申報的個稅對齊...
        
                                                        
        
                                老師，企業(yè)所得稅新增加的職工薪酬第二部分，要與申報的個稅對齊，目前個稅是1-8月的工資，賬上今年1月發(fā)了去年12月的數(shù)，所以相差一個月，請問是按照個稅報還是按照賬上報，以后怎么取數(shù)方便？賬上我取的是應付職工薪酬借方發(fā)放的數(shù)
                            
        

                            
                        
        
                        
        
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                            關注問題
                            提問于10月15日
                            
        
                                回答
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        企業(yè)所得稅應按賬上“應付職工薪酬”借方計提數(shù)申報（即應發(fā)工資），與個稅的計稅基礎一致。后續(xù)取數(shù)建議統(tǒng)一以會計計提數(shù)為準，確保兩稅數(shù)據(jù)同源。
        
                                            
                                                                                                                                                                        
        

                                                                                    
        
                                                解答不滿意？繼續(xù)提問 >
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                                距11月報稅還有
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