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老師，你好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳現(xiàn)在更正報(bào)表，要把工資和...

老師，你好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳現(xiàn)在更正報(bào)表，要把工資和成本、費(fèi)用調(diào)增金額，需要同步改報(bào)表和改賬嗎，不是調(diào)表不調(diào)賬的原則嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳什么時(shí)候用到調(diào)表不調(diào)賬的原則？

我來(lái)答關(guān)注問(wèn)題提問(wèn)于08月14日

回答 1

企業(yè)所得稅匯算清繳遵循“調(diào)表不調(diào)賬”原則，一般無(wú)需同步改賬，只需調(diào)整報(bào)表；該原則適用于納稅調(diào)整事項(xiàng)（如工資、成本費(fèi)用調(diào)增），僅影響應(yīng)納稅所得額，不改變?cè)~面記錄。若涉及前期賬務(wù)錯(cuò)誤，則需先更正會(huì)計(jì)分錄再同步修表。

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討論3

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曦月老師

曦月老師回復(fù) 小智老師 08月04日

增值稅專(zhuān)用發(fā)票有最高開(kāi)票限額（如十萬(wàn)元、五十萬(wàn)元等檔次），由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定；電子發(fā)票無(wú)明確額度限制但受頻次監(jiān)管；數(shù)電發(fā)票共用總額度，開(kāi)具時(shí)實(shí)時(shí)扣除金額；紙質(zhì)發(fā)票按領(lǐng)用份數(shù)與單張限額預(yù)扣額度。企業(yè)需根據(jù)業(yè)務(wù)需求申請(qǐng)調(diào)整限額，并確保合規(guī)性。

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曦月老師

曦月老師回復(fù) 小智老師 08月04日

可通過(guò)電子稅務(wù)局（路徑：我要辦稅→稅務(wù)數(shù)字賬戶→發(fā)票查詢(xún)統(tǒng)計(jì)→全量發(fā)票查詢(xún)）或開(kāi)票軟件導(dǎo)出功能查看已開(kāi)發(fā)票明細(xì)及額度，實(shí)時(shí)掌握開(kāi)票金額、張數(shù)等信息。

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曦月老師

曦月老師回復(fù) 小智老師 08月04日

一般納稅人需勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以抵扣稅額；小規(guī)模納稅人因無(wú)法抵扣增值稅，無(wú)需進(jìn)行勾選認(rèn)證。但二者均須取得合規(guī)票據(jù)用于成本核算與稅務(wù)核查。

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