好，您提到的“差票金額”應(yīng)理解為未分配利潤(rùn)或企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。 根據(jù)您提供的資產(chǎn)負(fù)債表： - 未分配利潤(rùn)為 176,356.91元； - 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)為 189,729.78元（這是總權(quán)益，含實(shí)收資本等）。 小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額計(jì)算的，而“未分配利潤(rùn)”是累計(jì)凈利潤(rùn)扣除分紅后的余額，不等于當(dāng)期應(yīng)稅所得。若下月無(wú)收入、無(wú)利潤(rùn)，則無(wú)需繳納企業(yè)所得稅。 因此，不能直接用176,356.91或189,729.78作為差票金額。 正確做法：看當(dāng)月應(yīng)納稅所得額是否為0，若為0則無(wú)需繳稅。 結(jié)論：差票金額不是這兩個(gè)數(shù)，而是根據(jù)當(dāng)月實(shí)際利潤(rùn)確定，如無(wú)利潤(rùn)則無(wú)需交稅。