非租賃公司出租自己公司的設備收到的款項應計入其他業(yè)務收入科目。因為這不是企業(yè)的主營業(yè)務，而是偶爾發(fā)生的兼營業(yè)務活動。同時，需同步計提設備折舊并計入“其他業(yè)務成本”，以匹配收入與支出。若為專業(yè)租賃公司，則計入主營業(yè)務收入，但您明確說明是非租賃公司，因此適用其他業(yè)務收入。
非租賃公司出租自己公司的設備收到的款項應計入其他業(yè)務收入科目。因為這不是企業(yè)的主營業(yè)務，而是偶爾發(fā)生的兼營業(yè)務活動。同時，需同步計提設備折舊并計入“其他業(yè)務成本”，以匹配收入與支出。若為專業(yè)租賃公司，則計入主營業(yè)務收入，但您明確說明是非租賃公司，因此適用其他業(yè)務收入。
金田老師
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曦月老師
10月03日
1. 物業(yè)管理費：計入“管理費用—物業(yè)管理費”；
2. 墊付的房產(chǎn)稅（房東代開）：計入“管理費用—房產(chǎn)稅”，若為代墊，后續(xù)可向房東追回或作為往來處理；
3. 剪映會員費：屬于辦公軟件支出，計入“管理費用—辦公費”或“管理費用—軟件服務費”。
以上均按實際用途歸集，確保合規(guī)。
金田老師
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曦月老師
10月03日
你的分錄基本正確，但需注意：
1. “應付職工薪酬”余額若為上月未扣款項（如社保、個稅等），本月從工資中扣除時，應通過“應付職工薪酬”科目沖減，可借記“應付職工薪酬”，貸記“銀行存款”或“應交稅費”。
2. 你圖中第4行沖減“應付職工薪酬”6349300，是合理操作，表示實際發(fā)放時沖銷前期掛賬。
3. 只要金額與實際發(fā)放一致，且代扣項目有依據(jù)，分錄合規(guī)。
結論：可以這樣做，但建議附說明備注沖銷原因，便于審計。
小智老師
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金**師
09月22日
是的，無論是“管理費用”還是“長期待攤費用”，銀行退回款項時均按原路做反向分錄沖減（如借：銀行存款，貸：原費用科目），確保賬務清晰可追溯?？缙谡{整需注意時效性，必要時標注紅字或負數(shù)金額。
金田老師
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曦月老師
10月03日
小規(guī)模納稅人也必須計提個稅，不能直接繳納。
正確分錄：
1. 計提時：借“應付職工薪酬”，貸“應交稅費—應交個人所得稅”；
2. 發(fā)放工資代扣時：借“應交稅費—應交個人所得稅”，貸“銀行存款”。
你寫的分錄缺少計提環(huán)節(jié)，不完整，也不合規(guī)。
所有企業(yè)（含小規(guī)模）均需按工資發(fā)放流程進行計提和代扣。
金田老師
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曦月老師
10月03日
小規(guī)模納稅人也要計提個人所得稅，不能直接繳納。
正確做法：先計提（借“應付職工薪酬”，貸“應交稅費—應交個人所得稅”），再代扣代繳時（借“應交稅費—應交個人所得稅”，貸“銀行存款”）。
你寫的分錄不完整，缺少計提環(huán)節(jié)。
無論企業(yè)類型，個稅都需按工資發(fā)放流程計提后再繳納。
金田老師
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曦月老師
10月03日
手續(xù)費應計入“財務費用—手續(xù)費支出”。
分錄：借“財務費用—手續(xù)費”，貸“銀行存款”（實際到賬金額）或“應收賬款”（如未到賬）。
因銀行流水不體現(xiàn)，需提供平臺結算單、對賬單、支付憑證截圖等作為書面證據(jù)，注明交易時間、金額、手續(xù)費明細。
這些資料可作為入賬依據(jù)，確保合規(guī)。
金田老師
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曦月老師
10月03日
個人所得稅需要計提。你圖中的分錄是正確的：
- 計提工資時，借“管理費用/銷售費用等”、貸“應付職工薪酬”，金額為稅前工資總額；
- 發(fā)放時，借“應付職工薪酬”，貸“銀行存款”和“應交稅費—應交個人所得稅”；
- 代扣個稅部分在發(fā)放時計入“應交稅費”科目，后續(xù)申報繳納即可。
所以你的分錄邏輯是對的，無需額外單獨計提個稅。
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