曦月老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月11日
不客氣，理解清楚比快更重要！
你認(rèn)真消化、一步步操作，一定沒(méi)問(wèn)題。
有疑問(wèn)隨時(shí)來(lái)問(wèn)，我一直在～???
曦月老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月11日
? 是的，個(gè)稅申報(bào)時(shí)沒(méi)有這個(gè)員工是正常的，完全正確！
?? 原因如下：
- 你是在9月30日做離職減員 → 10月申報(bào)個(gè)稅時(shí)，系統(tǒng)已不再包含該員工；
- 個(gè)稅申報(bào)的是上月（9月）工資數(shù)據(jù)，但你在10月申報(bào)前已將該員工從“人員信息”中減除或設(shè)為非正常狀態(tài)；
- 只要你在9月工資發(fā)放后、10月申報(bào)前，已將該員工在個(gè)稅系統(tǒng)中標(biāo)記為“解除任職”或“非正?！?，就不會(huì)影響9月個(gè)稅申報(bào)。
?? 關(guān)鍵點(diǎn)：
?? 個(gè)稅申報(bào)的是9月工資，所以只要9月工資已錄入并申報(bào)，就沒(méi)問(wèn)題；
?? 10月申報(bào)時(shí)不顯示該員工，說(shuō)明系統(tǒng)已更新，不會(huì)重復(fù)申報(bào)；
?? 賬務(wù)上：9月工資和社保已計(jì)提、發(fā)放，賬實(shí)相符。
?? 注意事項(xiàng)：
- 確保在個(gè)稅扣繳端中，該員工狀態(tài)為“非正?！被颉敖獬温殹保?br>- 若未及時(shí)變更狀態(tài)，可能造成后續(xù)誤報(bào)或系統(tǒng)提示異常。
? 總結(jié)：
?? 個(gè)稅里沒(méi)這個(gè)員工是對(duì)的！
?? 不影響工資表，只要9月工資已核算、已申報(bào)，就完整合規(guī)。
曦月老師
回復(fù)
曦**師
09月28日
在賬務(wù)處理中，不需要在會(huì)計(jì)科目上寫數(shù)量，只需錄入“鋼筋”和金額即可。
但建議在明細(xì)賬或輔助核算中注明數(shù)量、規(guī)格、用途等信息，便于后續(xù)成本歸集與審計(jì)。
例如：
借：開發(fā)成本——前期工程費(fèi)（備注：鋼筋 10噸，用于XX項(xiàng)目）
貸：應(yīng)付賬款
實(shí)際操作中，系統(tǒng)通常支持備注欄填寫數(shù)量，不需單獨(dú)做數(shù)量核算。
曦月老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月11日
你理解得沒(méi)錯(cuò)，關(guān)鍵點(diǎn)在這里：
? 社保申報(bào)的是上月數(shù)據(jù)（比如10月申報(bào)9月社保），
所以：
- 你在9月底做離職 → 10月申報(bào)時(shí)，該員工已不在參保名單中 → 不再繳納9月社保。
→ 這是正確的！
?? 但注意：
?? 如果員工在9月30日離職，且你已在9月底完成減員操作，那么：
- 9月社保不會(huì)繼續(xù)繳納；
- 但員工的工資和社保應(yīng)正常計(jì)提至9月30日。
?? 正確流程是：
1. 員工9月30日離職 → 9月30日或最晚9月30日前在社保系統(tǒng)做“減員”；
2. 9月工資正常發(fā)放、計(jì)提社保（計(jì)入9月成本）；
3. 10月申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)不包含該員工 → 不再繳費(fèi)。
? 所以：
?? 你9月底做離職是對(duì)的；
?? 10月申報(bào)時(shí)不體現(xiàn)該員工，沒(méi)問(wèn)題；
?? 只要9月工資已發(fā)、社保已計(jì)提，賬務(wù)就完整。
? 不需要等到月中下旬才做離職！
?? 離職當(dāng)天或次日就應(yīng)做減員，避免多繳。
?? 小結(jié)：
?? 社保減員時(shí)間不影響工資核算，只要9月工資已計(jì)提、社保已申報(bào)，就不影響賬務(wù)。
?? 10月申報(bào)時(shí)該員工不出現(xiàn)在名單中，是正常的。
曦月老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月11日
? 計(jì)提：按本月工資計(jì)提當(dāng)月社保、個(gè)稅等費(fèi)用。
?? 會(huì)計(jì)處理在每月末，計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”等科目。
? 社保申報(bào)與繳納：
- 申報(bào)時(shí)間：通常是次月申報(bào)上月的社保（即下月申報(bào)當(dāng)月）；
- 繳費(fèi)時(shí)間：一般在次月15日前完成繳費(fèi)。
?? 舉個(gè)例子：
2024年9月工資 →
- 9月底計(jì)提9月社保（做賬）；
- 10月申報(bào)9月社保；
- 10月15日前繳納9月社保。
?? 簡(jiǎn)單記憶：
?? 計(jì)提 = 當(dāng)月工資，當(dāng)月做賬；
?? 申報(bào) = 次月申報(bào)上月數(shù)據(jù)；
?? 繳費(fèi) = 次月繳納上月費(fèi)用。
?? 注意：
- 個(gè)稅也一樣，9月工資10月申報(bào)繳納；
- 所以賬務(wù)和申報(bào)是“錯(cuò)開一個(gè)月”，但金額一致。
? 總結(jié)：
你每月計(jì)提的是本月的社保和工資，但社保系統(tǒng)申報(bào)的是上月的，時(shí)間差1個(gè)月。
曦月老師
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楊陽(yáng)老師
10月11日
河北社保退保操作與北京不同，需登錄 河北省人力資源和社會(huì)保障廳官網(wǎng) 或 河北人社APP 辦理。
? 官網(wǎng)網(wǎng)址：
?? https://rst.hebei.gov.cn/（河北省人力資源和社會(huì)保障廳）
?? 操作流程（以單位辦理為例）：
1. 登錄“河北省社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)上服務(wù)系統(tǒng)”（一般通過(guò)單位賬號(hào)登錄）；
2. 進(jìn)入【單位業(yè)務(wù)】→【人員管理】→【減員申報(bào)】或【參保變更】；
3. 選擇員工，填寫離職日期、減員原因（如“終止勞動(dòng)關(guān)系”），提交即可。
?? 注意：
- 河北通常不叫“退費(fèi)”，而是“減員停?！保?br>- 只有在多繳、重復(fù)繳費(fèi)等特殊情況下才需要申請(qǐng)“退費(fèi)”，否則正常離職只需做減員；
- 若涉及失業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或個(gè)人申領(lǐng)，由員工自行辦理。
?? 簡(jiǎn)單說(shuō)：
? 河北和北京一樣，正常離職只做“減員”操作，無(wú)需退費(fèi)；
? 登錄河北省人社廳官網(wǎng) → 進(jìn)入單位網(wǎng)廳 → 減員申報(bào)；
? 不用填退費(fèi)表，除非有特殊退款情況。
希文老師
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曦**師
09月28日
業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用還是銷售費(fèi)用，取決于發(fā)生部門：管理部門發(fā)生的計(jì)入“管理費(fèi)用”，銷售部門產(chǎn)生的計(jì)入“銷售費(fèi)用”。二者區(qū)別在于用途不同——管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)企業(yè)行政管理活動(dòng)開支，銷售費(fèi)用則關(guān)聯(lián)商品/服務(wù)推廣及銷售過(guò)程。
希文老師
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曦**師
09月28日
若采買的茶葉全部給客戶使用，應(yīng)計(jì)入“管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”，會(huì)計(jì)分錄為借記該科目、貸記庫(kù)存商品（茶葉）。需注意稅法對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)有扣除限額規(guī)定。
希文老師
回復(fù)
曦**師
09月28日
為客戶開展活動(dòng)中的茶葉采買通常計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)；若屬日常辦公自用則記入“辦公費(fèi)用”，需結(jié)合具體用途判斷。
。
曦月老師
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楊陽(yáng)老師
10月11日
你看到“已離職”名單，說(shuō)明減員操作已經(jīng)成功，沒(méi)問(wèn)題。
關(guān)于離職日期：
? 9月30日是正確的。社保減員以員工實(shí)際離職日期為準(zhǔn)，你填9月30日即可，系統(tǒng)會(huì)按此日期停繳當(dāng)月社保（10月起不再繳費(fèi)）。
至于你說(shuō)“看不到減員狀態(tài)和日期”，是因?yàn)椋?br>
?? 北京社保系統(tǒng)中，“人員增減查詢”頁(yè)面可能不顯示具體減員時(shí)間，但只要：
- 員工出現(xiàn)在“已離職”名單中；
- 且本月（10月）社保未再繳費(fèi)；
就說(shuō)明操作正確，無(wú)需擔(dān)心。
?? 小貼士：
你可以通過(guò)【單位申報(bào)信息查詢】→【社保費(fèi)申報(bào)明細(xì)】查看該員工的繳費(fèi)記錄，確認(rèn)9月有繳費(fèi)、10月無(wú)繳費(fèi)，即為正常。
? 總結(jié)：
- 離職日期填9月30日 ??
- 出現(xiàn)在“已離職”列表 = 減員成功 ??
- 不用額外操作，后續(xù)無(wú)需補(bǔ)繳或退費(fèi) ?
淼淼老師
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曦**師
10月16日
若僅修正單位名稱且金額無(wú)誤，可直接借記“其他應(yīng)付款A(yù)公司”，貸記“其他應(yīng)付款B公司”，無(wú)需動(dòng)銀行存款。原錯(cuò)誤在于同時(shí)沖銷了銀存科目，導(dǎo)致二次操作破壞賬平。正確調(diào)法只改負(fù)債端明細(xì)科目即可。
淼淼老師
回復(fù)
曦**師
10月16日
原分錄沖銷應(yīng)做借：其他應(yīng)付款A(yù)公司200萬(wàn)；貸：銀行存款200萬(wàn)。再重新記正確單位：借：銀行存款200萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款B公司200萬(wàn)。這樣借貸才平衡，不可直接在往來(lái)款間調(diào)賬。
曦月老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月11日
是的，只要員工在社保系統(tǒng)中顯示為“離職人員”或“減員成功”，說(shuō)明操作已完成，沒(méi)問(wèn)題。
但建議你再確認(rèn)兩點(diǎn)：
1. 查看減員狀態(tài)：
登錄“北京市社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)” →【單位人員繳費(fèi)管理】→【人員增減查詢】，確保該員工狀態(tài)為“已減員”且時(shí)間正確（如10月減員）。
2. 核對(duì)個(gè)稅系統(tǒng)：
在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）中，檢查該員工是否已標(biāo)記為“非正?！被颉敖獬温殹?，避免后續(xù)誤申報(bào)工資導(dǎo)致個(gè)稅問(wèn)題。
? 只要這兩個(gè)系統(tǒng)都更新了狀態(tài)，就說(shuō)明操作完成，無(wú)需擔(dān)心。
曦月老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月11日
如果該股東是公司員工（即有工資、社保關(guān)系），現(xiàn)在要停保，僅做社保減員即可。
但需注意以下兩點(diǎn)：
1. 稅務(wù)系統(tǒng)是否需同步操作？
? 稅務(wù)系統(tǒng)中的“個(gè)人所得稅”申報(bào)中，若該股東為員工并發(fā)放工資，需在個(gè)稅系統(tǒng)中進(jìn)行【人員信息變更】或【解除任職】，避免后續(xù)誤報(bào)薪金。
→ 操作路徑：自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）→ 人員信息采集 → 修改狀態(tài)為“非正?！被騽h除。
2. 是否需要補(bǔ)繳或退費(fèi)？
? 正常離職/停保無(wú)需退費(fèi)，除非存在多繳、重復(fù)繳費(fèi)等情況。
?? 總結(jié)：
- 社保：網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)辦理減員；
- 個(gè)稅：在扣繳端將人員狀態(tài)變更為“非正常”或“解除任職”；
- 無(wú)需額外退費(fèi)或特殊操作，除非有特殊情況。
曦月老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月11日
是的，9月底正常離職，10月辦理社保減員，屬于正常流程，不需要退費(fèi)，也不需要填寫“退費(fèi)申請(qǐng)表”。
? 正確操作：
1. 在“北京市社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)”登錄后，進(jìn)入【單位人員繳費(fèi)管理】→【人員增減】→【減員】；
2. 選擇該員工，填寫減員原因（如“終止勞動(dòng)關(guān)系”），提交即可；
3. 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)停繳其10月社保，不會(huì)產(chǎn)生退費(fèi)。
?? 注意：
- 減員≠退費(fèi)。只要員工已離職，單位及時(shí)減員，無(wú)需退費(fèi)。
- 退費(fèi)僅適用于特殊情形，比如：多繳、補(bǔ)繳錯(cuò)誤、非本人原因重復(fù)參保等。
- 員工離職后若需轉(zhuǎn)移社?；蛏觐I(lǐng)失業(yè)金，可由其個(gè)人辦理轉(zhuǎn)移或失業(yè)登記，企業(yè)無(wú)需干預(yù)。
?? 結(jié)論：你只需做正常減員操作，不涉及退費(fèi)，不用填任何退費(fèi)表格。
希文老師
回復(fù)
曦**師
09月28日
不客氣！很高興能幫到你，后續(xù)如有新問(wèn)題隨時(shí)交流～祝你工作順利！??
希文老師
回復(fù)
曦**師
09月28日
會(huì)計(jì)分錄如下：
借：銀行存款—活期賬戶（本金+利息）
貸：銀行存款—定期賬戶（本金）
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入（利息部分）。
若企業(yè)將存款視為投資行為，也可酌情計(jì)入“投資收益”，但常規(guī)實(shí)務(wù)中多沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。
希文老師
回復(fù)
曦**師
09月28日
可以記到一個(gè)憑證里，按實(shí)際收到的本金和利息金額合并編制記賬憑證，摘要注明“大額存單到期本息”。
曦月老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月11日
退費(fèi)申請(qǐng)表的作用：
這是北京市社保局要求的正式材料，用于辦理員工離職后單位為員工申請(qǐng)退還多繳或應(yīng)退的社保費(fèi)用（如未實(shí)際繳費(fèi)、重復(fù)繳費(fèi)等），不是常規(guī)減員操作，僅在特定情況下使用。
---
如何填寫？
1. 手寫確認(rèn)句：
必須手寫：“本人已知曉并同意辦理退費(fèi)”，然后簽字。
2. 括號(hào)內(nèi)的選項(xiàng)是否勾選？
? 需要根據(jù)實(shí)際情況勾選。
- 如果涉及失業(yè)保險(xiǎn)，必須補(bǔ)充選擇：
□ 未領(lǐng)取過(guò) / □ 已退回 / □ 無(wú)應(yīng)退回的失業(yè)保險(xiǎn)待遇
□ 承諾退費(fèi)之后前往失業(yè)待遇部門退回 / □ 沒(méi)有辦理過(guò)失業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)
→ 通常企業(yè)退費(fèi)是“未領(lǐng)取過(guò)”和“沒(méi)有辦理過(guò)轉(zhuǎn)移”，選這兩個(gè)即可。
3. 退費(fèi)原因怎么寫？
常見寫法：
“因員工已于XX年XX月離職，且未繼續(xù)參保，現(xiàn)申請(qǐng)退還其社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)?！?
或更具體：“員工離職后未繼續(xù)繳納社保，申請(qǐng)退還多繳或應(yīng)退部分。”
---
?? 注意：
- 此表一般由單位提交，但需員工本人簽字確認(rèn)。
- 不是所有離職都用此表！只有在存在應(yīng)退費(fèi)用時(shí)才需提交，比如：補(bǔ)繳錯(cuò)誤、多繳、非正常繳費(fèi)等情況。
- 如只是正常減員，無(wú)需填此表，直接通過(guò)網(wǎng)上平臺(tái)辦理減員即可。
?? 簡(jiǎn)單總結(jié)：
? 手寫確認(rèn)句 + 簽字
? 涉及失業(yè)險(xiǎn)的勾選對(duì)應(yīng)項(xiàng)
? 退費(fèi)原因?qū)懬宄x職+申請(qǐng)退款理由
? 普通減員不需此表
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