木棉老師
回復(fù)
速速老師
10月16日
好的！你的情況非常清晰：
? 紙質(zhì)版6月30日資產(chǎn)負(fù)債表是真實、準(zhǔn)確的，是根據(jù)你提供的7月前銀行流水和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)補錄的；
? 7-9月是你自己做的賬，也是真實的，基于實際發(fā)生額；
? 你想從現(xiàn)在開始規(guī)范記賬，需要一個簡單實用的賬套模板來管理。
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? 我為你設(shè)計一個【小企業(yè)簡易賬套模板】（Excel格式），包含：
1. 科目余額表（期初 + 每月發(fā)生額 + 期末余額）
2. 收入/成本/費用明細(xì)表（可按月填寫）
3. 銀行存款日記賬（自動核對銀行流水）
4. 資產(chǎn)負(fù)債表 & 利潤表（自動生成）
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?? 模板結(jié)構(gòu)如下（你可以直接復(fù)制到Excel使用）：
# 第1張：科目余額表（核心）
| 科目 | 行次 | 6月30日余額 | 7月發(fā)生額 | 8月發(fā)生額 | 9月發(fā)生額 | 9月30日余額 |
|------|------|-------------|-----------|-----------|-----------|-------------|
| 貨幣資金 | 1 | 100,066.35 | +50,000 | +30,000 | -20,000 | 160,066.35 |
| 應(yīng)收賬款 | 3 | 159,074.30 | +10,000 | -5,000 | +8,000 | 172,074.30 |
| 存貨 | 9 | 7,590.42 | +20,000 | -10,000 | +5,000 | 22,590.42 |
| 固定資產(chǎn)原價 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 累計折舊 | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 應(yīng)付賬款 | 33 | 138,750.32 | -15,000 | +8,000 | -5,000 | 126,750.32 |
| 其他應(yīng)付款 | 39 | 135,359.11 | -10,000 | +2,000 | -3,000 | 124,359.11 |
| 實收資本 | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 未分配利潤 | 51 | -9,041.46 | -5,000 | -3,000 | -2,000 | -19,041.46 |
| 資產(chǎn)合計 | 30 | 265,067.97 | +85,000 | +35,000 | +10,000 | 395,067.97 |
| 負(fù)債和所有者權(quán)益合計 | 53 | 265,067.97 | +85,000 | +35,000 | +10,000 | 395,067.97 |
> ?? 說明：
> - “6月30日余額” = 你紙質(zhì)版報表數(shù)據(jù)；
> - “每月發(fā)生額” = 你實際發(fā)生的收入、支出等；
> - “9月30日余額” = 自動計算（可用Excel公式）。
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# 第2張：收入與成本明細(xì)表
| 日期 | 項目 | 金額 | 類型（收入/成本/費用） | 對方單位 | 備注 |
|------|------|------|------------------------|----------|------|
| 2025-07-05 | 銷售產(chǎn)品 | 50,000 | 收入 | 客戶A | 發(fā)票已開 |
| 2025-07-10 | 采購原材料 | 20,000 | 成本 | 供應(yīng)商B | 已付款 |
| 2025-07-15 | 工資 | 10,000 | 費用 | 員工 | 銀行轉(zhuǎn)賬 |
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# 第3張：銀行存款日記賬
| 日期 | 摘要 | 收入 | 支出 | 余額 |
|------|------|------|------|------|
| 2025-07-01 | 期初余額 | | | 100,066.35 |
| 2025-07-05 | 客戶A付款 | 50,000 | | 150,066.35 |
| 2025-07-10 | 采購付款 | | 20,000 | 130,066.35 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
> ? 與銀行對賬單逐筆核對，確保無誤。
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# 第4張：資產(chǎn)負(fù)債表（自動生成）
- 使用“科目余額表”中的9月30日余額，自動生成：
- 資產(chǎn)合計 = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益
- 可設(shè)置公式自動校驗平衡
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# 第5張：利潤表（自動生成）
| 項目 | 金額 |
|------|------|
| 主營業(yè)務(wù)收入 | 85,000 |
| 主營業(yè)務(wù)成本 | 30,000 |
| 營業(yè)費用 | 15,000 |
| 凈利潤 | 40,000 |
> ?? 你只需在明細(xì)表中填好收入、成本、費用，利潤表會自動匯總。
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? 如何使用？
1. 把上述表格復(fù)制到Excel；
2. 在“科目余額表”中輸入6月30日數(shù)據(jù)；
3. 每月在“收入/成本/費用明細(xì)表”中記錄發(fā)生額；
4. 每月結(jié)賬時，將本月發(fā)生額填入“科目余額表”對應(yīng)列；
5. 自動生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。
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?? 附件建議：
你可以把以下內(nèi)容打印出來作為參考：
- 會計科目表（如：貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、實收資本、未分配利潤等）
- 會計分錄示例（如：收款 → 借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入）
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?? 最后提醒：
- 你現(xiàn)在賬是真實的，完全沒問題；
- 不必?fù)?dān)心過去數(shù)據(jù)，只要未來賬實相符即可；
- 建議每月做一次，保持連續(xù)性。
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?? 如果你需要，我可以把這份【完整Excel模板】發(fā)給你（文字版或可復(fù)制格式），你只需要粘貼到Excel中即可使用。需要嗎？
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