淼淼老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月22日
個(gè)體戶登錄電子稅務(wù)局報(bào)稅分兩步：
1. 登錄方式：
用手機(jī)下載“個(gè)人所得稅APP”掃碼登錄，或直接在電腦上登錄【全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局】網(wǎng)站，選擇“自然人登錄”或“個(gè)人所得稅APP”入口。
2. 申報(bào)內(nèi)容：
- 增值稅：進(jìn)入后點(diǎn)【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)】→【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人）】，按提示填寫申報(bào)。
- 個(gè)人所得稅：進(jìn)入【個(gè)人所得稅】→【經(jīng)營(yíng)所得】→【月度/季度申報(bào)】，填報(bào)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅。
? 總結(jié)：
- 用“個(gè)人所得稅APP”登錄，既能報(bào)個(gè)稅，也能查增值稅申報(bào)入口；
- 增值稅在電子稅務(wù)局里申報(bào)，個(gè)稅在“經(jīng)營(yíng)所得”模塊申報(bào)。
曦月老師
回復(fù)
淼**師
10月16日
? 分配收益分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或“其他業(yè)務(wù)收入”）—公司份額（13%）
貸：其他應(yīng)付款—第三方公司（87%）
貸：營(yíng)業(yè)外收入/投資收益—公司留存部分（13%）
> ?? 注：若協(xié)議明確公司僅代收代付，則全額掛“其他應(yīng)付款”，再按凈額結(jié)算；若視為合作分成，可直接按比例拆分收入。
淼淼老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月22日
個(gè)體戶申報(bào)增值稅，需登錄電子稅務(wù)局后，進(jìn)入【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)】→【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人）】進(jìn)行申報(bào)。
個(gè)人所得稅和增值稅是分開申報(bào)的，不能混淆。
注意：如果是按季度申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)提示“季度申報(bào)”入口，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況選擇對(duì)應(yīng)申報(bào)表。
小智老師
回復(fù)
淼**師
10月21日
總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一填報(bào)主表，附報(bào)各分公司分表及蓋章確認(rèn)的《分配比例表》，系統(tǒng)自動(dòng)匯總計(jì)算應(yīng)納稅額，按屬地原則分別入庫(kù)。
小智老師
回復(fù)
淼**師
10月21日
總機(jī)構(gòu)匯總申報(bào)，按比例分?jǐn)偠惪睿环止咎睢斗峙浔怼飞w章確認(rèn)，同步報(bào)送所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。
小智老師
回復(fù)
淼**師
10月16日
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整
貸：銀行存款
（注明“補(bǔ)繳前期增值稅”，附稽查決定書作為原始憑證）
小智老師
回復(fù)
淼**師
10月16日
可以，若上月未計(jì)提，補(bǔ)繳時(shí)直接沖減“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”，同時(shí)減少銀行存款。但規(guī)范做法建議先計(jì)提再繳納，確保賬務(wù)清晰。
淼淼老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月22日
個(gè)體戶申報(bào)增值稅，應(yīng)在“電子稅務(wù)局”登錄后，進(jìn)入【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)】→【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)】模塊進(jìn)行申報(bào)。
個(gè)人所得稅和增值稅是分開申報(bào)的，不能混淆。
如果是小規(guī)模納稅人，一般按季度或月度申報(bào)增值稅，具體路徑在系統(tǒng)中清晰可見。
莎莎老師
回復(fù)
淼**師
10月16日
科目余額表平衡，但資產(chǎn)負(fù)債表不平衡，通常不是重分類導(dǎo)致的。
你截圖中顯示：
- 科目余額表借貸合計(jì)均為 6,508,525.25，已平衡；
- 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)合計(jì) 6,046,727.81，權(quán)益合計(jì) 6,181,746.45，差額約 13.5 萬(wàn)元。
問(wèn)題出在：
你可能未將“未分配利潤(rùn)”或“盈余公積”等項(xiàng)目正確填入資產(chǎn)負(fù)債表，或者 科目對(duì)應(yīng)關(guān)系錯(cuò)誤（如“應(yīng)付職工薪酬”誤記為資產(chǎn)類）。
解決方法：
1. 檢查“未分配利潤(rùn)”是否漏填或填錯(cuò)（應(yīng)為“所有者權(quán)益”項(xiàng)）；
2. 對(duì)比科目余額表中的“本年利潤(rùn)”、“利潤(rùn)分配”與資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤(rùn)”的勾稽關(guān)系；
3. 確認(rèn)是否有科目在資產(chǎn)負(fù)債表中被遺漏或重復(fù)錄入。
> ? 重點(diǎn)：重分類不會(huì)造成不平衡，只會(huì)改變列示方式。真正的不平衡源于數(shù)據(jù)勾稽錯(cuò)誤。
淼淼老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月22日
是的，您說(shuō)的沒錯(cuò)。左下角二維碼下方的“個(gè)人所得稅APP”按鈕就是個(gè)體戶登錄使用的入口，點(diǎn)擊后可跳轉(zhuǎn)至個(gè)人所得稅APP進(jìn)行申報(bào)操作。
淼淼老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
10月22日
圖片中顯示的是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”登錄界面，個(gè)體戶應(yīng)選擇 “個(gè)人所得稅APP” 登錄，對(duì)應(yīng)頁(yè)面下方藍(lán)色按鈕中的第二個(gè)選項(xiàng)。
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