公司注銷時，應收應付需要調整處理。需清理所有未到期款項，結轉賬目余額至零；無法清償?shù)膫鶆辙D為營業(yè)外收入并計稅。操作須合法合規(guī)，確保賬面符合法規(guī)要求。
公司注銷時，應收應付需要調整處理。需清理所有未到期款項，結轉賬目余額至零；無法清償?shù)膫鶆辙D為營業(yè)外收入并計稅。操作須合法合規(guī)，確保賬面符合法規(guī)要求。
莎莎老師
回復
木森老師
2025年08月19日
以下款項可不并入社?；鶖?shù)：
1. 專項獎金（如創(chuàng)造發(fā)明獎、科技進步獎等國務院規(guī)定的獎勵）；
2. 福利費用（醫(yī)療衛(wèi)生費、喪葬撫恤費、生活困難補助）；
3. 勞動保護支出（工作服、清涼飲料等）；
4. 特殊補貼（探親路費、取暖費、防暑降溫費）；
5. 非固定收入（離職補償金、節(jié)日慰問金）。
需結合當?shù)卣呒鞍l(fā)放性質判定。
小智老師
回復
莎**師
08月08日
若員工休產假期間單位正常發(fā)放工資，收到的生育津貼應沖減人工成本。具體分錄為：借記“銀行存款”，貸記“應付職工薪酬—工資”；再借記“應付職工薪酬—工資”，貸記相關成本費用科目（如管理費用等）。
莎莎老師
回復
木森老師
2025年08月19日
若員工長期駐外且每月固定發(fā)放“出差津貼”，則可能被認定為工資組成部分，需計入社保繳費基數(shù)并繳納個稅，不再視為臨時性差旅補貼。關鍵在于是否具有周期性、固定性特征。
莎莎老師
回復
莎**師
08月08日
已明確申報要求即可，后續(xù)注意每月按時申報。若遇政策變動或經營變化，及時關注電子稅務局通知更新。
曦月老師
回復
莎**師
07月29日
已付D的款項憑銀行流水記“其他應收款”，成本按合同暫估；收集轉賬憑證、聊天記錄等證據，書面發(fā)函追責并考慮法律途徑解決。
曦月老師
回復
莎**師
07月29日
已付款項憑銀行回單記“其他應收款—D”，成本按合同暫估入賬；同步整理轉賬記錄、溝通紀要等證據，咨詢律師評估訴訟可行性以保護權益。
曦月老師
回復
莎**師
07月29日
成本暫估入庫（附材料單/考勤表等內部依據），掛“應付賬款—D”；同步備查登記待取得發(fā)票后沖回，并向老板說明稅務風險促協(xié)調解決。
曦月老師
回復
莎**師
07月29日
暫掛“其他應收款—C”，備注代付性質；待取得合規(guī)憑證后再調整，期間確保賬實相符，向管理層發(fā)函催辦手續(xù)。
莎莎老師
回復
莎**師
08月08日
個體工商戶增值稅、消費稅等按月申報，企業(yè)所得稅（如有）才季度申報。新開業(yè)首月仍需按時做月度納稅申報，不可混淆周期。
莎莎老師
回復
莎**師
08月08日
是的，這個月15日之前需要辦理稅務登記并做零申報。即使無收入也需按時申報，否則可能觸發(fā)稅務預警或影響信用等級。建議通過電子稅務局盡快完成申報流程。
希文老師
回復
莎**師
07月29日
“合同結算-收入結轉”科目通常用于企業(yè)內部管理，反映合同履約進度與收入確認的匹配情況。但在正式的財務報表中，一般使用“合同負債”或“合同資產”來反映合同履約狀態(tài)。
- 合同負債：當企業(yè)提前收到款項但尚未完全履行履約義務時使用。
- 合同資產：當企業(yè)已履行履約義務但尚未完全收款時使用。
因此，題目中使用“合同負債”或“合同資產”更符合會計準則要求，而“合同結算-收入結轉”更多用于企業(yè)內部管理和對賬。具體選擇取決于題目的具體情境和要求。
莎莎老師
回復
莎**師
08月08日
不是必須嚴格按此順序。應先做稅務登記（領執(zhí)照后30日內），再根據需求開立銀行賬戶；核稅種由稅務機關核定；申報則按周期進行，即使無收入也需零申報。
莎莎老師
回復
木森老師
2025年08月19日
發(fā)放出差津貼時，需提供以下輔助材料以證明其不屬于工資性質：
1. 出差審批單（注明行程、事由及天數(shù)）；
2. 費用報銷憑證（如交通票、住宿發(fā)票等）；
3. 單位差旅制度文件（明確標準和用途）；
4. 支付記錄標注（在財務系統(tǒng)中單獨列支為差旅費）。
符合規(guī)定的津貼會計入差旅費科目，不并入工資總額。
（0/9）
