以下是公司往來款項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)的流程及底稿需獲取的資料： ### 流程 1. 前期準(zhǔn)備：梳理往來款項(xiàng)，明確審計(jì)范圍、目標(biāo)；與財(cái)務(wù)溝通，了解業(yè)務(wù)模式等。 2. 實(shí)施階段：包括明細(xì)表復(fù)核、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、賬齡測試、函證、替代程序、異常債權(quán)檢查等。 3. 匯總評估：綜合分析結(jié)果，形成審計(jì)意見。 ### 底稿資料 1. 財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)明細(xì)賬：如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款明細(xì)表等。 2. 原始憑證：銷售發(fā)票、運(yùn)輸記錄、合同協(xié)議等。 3. 函證回函：向客戶或供應(yīng)商發(fā)函的回函情況。 4. 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及審批文件。 5. 關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)信息及披露資料。