好的，我來(lái)幫你理清楚這個(gè)賬務(wù)處理。這種情況涉及到員工補(bǔ)繳醫(yī)療保險(xiǎn)、公司代繳以及稅務(wù)完稅證明的處理，需要分步驟進(jìn)行賬務(wù)處理。以下是詳細(xì)的處理方式： --- ### 1. 員工將10000元打到公司公賬 當(dāng)員工將10000元打入公司公賬時(shí)，公司需要確認(rèn)這筆款項(xiàng)的性質(zhì)。由于這是員工補(bǔ)繳的醫(yī)療保險(xiǎn)，屬于代收代付性質(zhì)，因此需要通過(guò)“其他應(yīng)付款”科目處理。 會(huì)計(jì)分錄： ``` 借：銀行存款 10,000 貸：其他應(yīng)付款-員工醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)繳 10,000 ``` --- ### 2. 公司代繳10000元 公司將10000元上繳至社保或醫(yī)保部門時(shí)，需要沖減“其他應(yīng)付款”，并確認(rèn)公司和個(gè)人的承擔(dān)部分。根據(jù)稅務(wù)完稅證明，單位承擔(dān)9000元，個(gè)人承擔(dān)1000元。 會(huì)計(jì)分錄： ``` 借：其他應(yīng)付款-員工醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)繳 10,000 貸：銀行存款 10,000 ``` --- ### 3. 確認(rèn)單位承擔(dān)部分（9000元） 單位承擔(dān)的9000元屬于公司的費(fèi)用，需要計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”科目，并確認(rèn)相應(yīng)的費(fèi)用。 會(huì)計(jì)分錄： ``` 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 9,000 貸：其他應(yīng)付款-單位醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)繳 9,000 ``` --- ### 4. 確認(rèn)個(gè)人承擔(dān)部分（1000元） 個(gè)人承擔(dān)的1000元屬于員工個(gè)人部分，需要從“其他應(yīng)付款”中轉(zhuǎn)出，并確認(rèn)為員工個(gè)人代墊款項(xiàng)的收回。 會(huì)計(jì)分錄： ``` 借：其他應(yīng)付款-員工醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)繳 1,000 貸：其他應(yīng)收款-員工醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)繳 1,000 ``` --- ### 5. 總結(jié) 通過(guò)以上步驟，賬務(wù)處理清晰反映了員工補(bǔ)繳醫(yī)療保險(xiǎn)、公司代繳以及單位和個(gè)人承擔(dān)部分的核算。最終，公司的“應(yīng)付職工薪酬”科目增加了9000元，員工的“其他應(yīng)收款”科目增加了1000元，體現(xiàn)了公司代繳和個(gè)人承擔(dān)的部分。 --- ### 注意事項(xiàng)： 1. 憑證附件：確保保留員工轉(zhuǎn)賬記錄、完稅證明、社保繳費(fèi)憑證等作為記賬依據(jù)。 2. 科目設(shè)置：如果公司沒(méi)有設(shè)置“其他應(yīng)付款-員工醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)繳”科目，可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整科目名稱。 3. 稅務(wù)處理：?jiǎn)挝怀袚?dān)的9000元可以作為企業(yè)所得稅前扣除的職工薪酬，但需符合稅法規(guī)定。 希望以上解答能幫到你！如果還有其他問(wèn)題，歡迎隨時(shí)提問(wèn)。