借方“利潤分配——提取法定盈余公積”表示減少未分配利潤，貸方“盈余公積——法定盈余公積”表示增加盈余公積。結(jié)轉(zhuǎn)時，借方“利潤分配——未分配利潤”是轉(zhuǎn)出已分配的利潤，貸方“利潤分配——提取法定盈余公積”是沖銷之前的計提科目。
借方“利潤分配——提取法定盈余公積”表示減少未分配利潤，貸方“盈余公積——法定盈余公積”表示增加盈余公積。結(jié)轉(zhuǎn)時，借方“利潤分配——未分配利潤”是轉(zhuǎn)出已分配的利潤，貸方“利潤分配——提取法定盈余公積”是沖銷之前的計提科目。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
07月12日
不客氣，學(xué)員。會計工作難免會遇到各種問題，重要的是發(fā)現(xiàn)問題后及時解決，并且從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)。希望你以后在會計工作中越來越順利，要是還有其他會計方面的問題，隨時都可以來問我。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
07月12日
嗯，別太擔(dān)心，只要積極去處理，還是能解決問題的。以后多注意些，這種問題就不會再出現(xiàn)了。要是在處理過程中有什么疑問，隨時可以再來問我。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
07月12日
學(xué)員，這自動綜合申報你得重視起來。雖然你第一季度申報的時候沒看申報主表，但現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題了，還是得趕緊處理。
你得先仔細(xì)核對申報主表里的數(shù)據(jù)和你的發(fā)票信息?？纯磩趧?wù)加工費(fèi)的收入、稅額這些關(guān)鍵信息有沒有填錯。要是申報主表把勞務(wù)加工費(fèi)的銷售額或者稅額歸到錯誤的類別里了，那可能會影響稅款計算的準(zhǔn)確性。
我建議聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，跟他們說明情況，看看能不能在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行更正申報。一般來說，要是在申報期內(nèi)發(fā)現(xiàn)錯誤，更正相對容易些。但要是過了申報期，可能就得按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，準(zhǔn)備各種資料去申請更正了。
以后進(jìn)行增值稅申報的時候，可不能再不看申報主表了。會計工作講究的就是細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，任何一個小疏忽都可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。這次就是個教訓(xùn)，以后申報前一定要認(rèn)真核對各項數(shù)據(jù)，確保申報準(zhǔn)確無誤。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
07月12日
第一季度的申報出現(xiàn)這種問題，確實得進(jìn)行更正。你得盡快著手準(zhǔn)備相關(guān)材料，除了我剛才說的情況說明和發(fā)票復(fù)印件，可能還需要一些其他的證明材料，比如合同之類的，用以證明這筆業(yè)務(wù)確實是勞務(wù)加工費(fèi)，而不是涉及貨物的交易。
在向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請更正時，態(tài)度一定要誠懇，把實際情況如實反映。稅務(wù)機(jī)關(guān)會根據(jù)你提供的資料和具體情況，來判定如何處理。可能會讓你補(bǔ)繳稅款、滯納金，或者給予一些其他的處罰，這都要看你的具體情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定。
以后在進(jìn)行增值稅申報的時候，一定要仔細(xì)核對申報信息和發(fā)票內(nèi)容，別再出現(xiàn)這種差錯了。會計工作就是要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，不然很容易給自己和企業(yè)帶來不必要的麻煩。
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