【單項(xiàng)選擇題】Burke工業(yè)公司有一項(xiàng)正在與銀行協(xié)商的信貸計(jì)劃，該計(jì)劃可以讓Burke以9%的年利率，最多向銀行借款＄5,000,000，利息按月支付。但Burke必須為該額度下未使用的資金部分按月利率0.25%的傭金支付給銀行。Burke在4月1日有＄2,000,000的現(xiàn)金余額，在不違背這一信貸條約的條件下，在4月份有凈現(xiàn)金流入＄2,000,000，5月份有凈現(xiàn)金流出＄7,000,000，6月份有凈現(xiàn)金流入＄4,000,000。 如果所有的現(xiàn)金流動(dòng)都發(fā)生在月末，那么就該信貸計(jì)劃而言，第二季度Burke將支付給銀行多少錢？（）

A、$47,700

B、$60,200

C、$52,500

D、$62,500

【答案】C

【解析】將在2季度支付的利息金額是所借金額的9%利息加上未使用部分的0.25%的承諾費(fèi)。現(xiàn)金余額(4月1日)＝＄2,000,000，流入(4月)＝＄2,000,000，現(xiàn)金余額(4月30日)＝＄2,000,000＋＄2,000,000＝＄4,000,000，因此4月份沒有借款。流出(5月)＝＄7,000,000，現(xiàn)金余額(5月31日)＝＄4,000,000 － ＄7,000,000＝－＄3,000,000，因此Burke要在5月31日借＄3,000,000。流入(6月)＝＄4,000,000，現(xiàn)金余額 (6月30日)＝－＄3,000,000＋＄4,000,000＝＄1,000,000，因此，Burke月末償還借款＄3,000,000。這個(gè)季度借款的利息＝6月支付的利息＝ ＄3,000,000×9%×1/12＝＄22,500。這個(gè)季度未使用部分的承諾費(fèi)：4月的承諾費(fèi)＝＄5,000,000×0.25%＝＄12,500。5月的承諾費(fèi)＝＄5,000,000×0.25%＝＄12,500 。5月末借款＄3,000,000在6月份使用，6月份未使用借款部分支付承諾費(fèi)。6月的承諾費(fèi)＝（＄5,000,000 －＄3,000,000）×0.25%＝＄5,000。這個(gè)季度的承諾費(fèi)＝＄12,500＋＄12,500＋＄5,000＝＄30,000。第2季度欠銀行的總金額是＝＄22,500＋＄30,000＝＄52,500?！驹擃}針對“短期融資”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】