基金管理投資公司屬于金融機(jī)構(gòu)，執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，那么怎么做基金投資公司的賬務(wù)處理，牛賬網(wǎng)已經(jīng)在下文中進(jìn)行了歸納匯總，想要了解的小伙伴趕緊來看看吧，希望可以幫助到大家。有什么疑問，可以咨詢我們的答疑老師!

基金投資公司賬務(wù)處理怎么做

基金管理投資公司屬于金融機(jī)構(gòu)，執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，一般的賬務(wù)處理如下：

公司購入投資基金時的會計分錄：

借：可供出售金融資產(chǎn)—某基金(成本)

貸：銀行存款

收回管理基金時的會計分錄：

借：銀行存款

借：投資收益(可借可貸，借方表示虧損)

貸：可供出售金融資產(chǎn)—某基金(成本)

投資基金怎么做賬

初始取得：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本(公允價值);

應(yīng)收股利(已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利);

應(yīng)收利息(已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)

投資收益(交易費(fèi)用);

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(交易費(fèi)用可抵扣的增值稅);

貸：其他貨幣資金等(支付的總價款)。

后續(xù)計量：

公允價值大于賬面價值時：

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

公允價值小于賬面價值時：

借：公允價值變動損益

貸：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動

宣告分配現(xiàn)金股利或到期計提利息時

借：應(yīng)收股利(或應(yīng)收利息)

貸：投資收益

收到現(xiàn)金股利或利息時：

借：其他貨幣資金等

貸：應(yīng)收股利(或應(yīng)收利息)

交易性金融資產(chǎn)的出售：

借：其他貨幣資金等(實際收到的售價凈額)

貸：交易性金融資產(chǎn)—成本

—公允價值變動(或借方)

投資收益(差額倒擠，損失記借方，收益記貸方)

產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益時：

借：投資收益等

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失時：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

貸：投資收益等

通過上述的闡述，大家都明白了嘛，如果還有什么不明白的，可以注冊牛賬網(wǎng)會員，來免費(fèi)學(xué)習(xí)會計基礎(chǔ)知識課程，幫助大家更好的了解這個知識點。

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