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酒店的物資管理包括食品原料、物料用品、布件、工程維修材料及在庫低值易耗品等。加強酒店物資管理是降低經(jīng)營成本，提高酒店經(jīng)濟效益的重要途徑。

1、 物資管理的主要任務(wù)：

（1）保證酒店經(jīng)營活動的正常運行，促進管理水平的提高和經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展；

（2）在確保酒店服務(wù)質(zhì)量的前提下，做好物資的合理采購和合理使用工作，加強倉儲管理，堵塞漏洞，降低成本。

2、 物資管理的基本方針：

供應(yīng)有計劃，計劃有依據(jù)，儲備、消耗有定額，管理有制度，實行A、B、C分類控制法，合理儲備，按計劃采購，按定額供應(yīng)，積極處理呆滯積壓物資，降低物資儲備，加速資金運轉(zhuǎn)。

3、 物資核算的方法：

（1）計價原則。發(fā)出物資一般采用加權(quán)平均法計價。一經(jīng)確定，不得隨意變更。

（2）入庫物資按品種、規(guī)格進行明細(xì)核算，做到日清數(shù)量，旬結(jié)余額。不入庫物資采用“對銷賬”核算方式。

倉庫員應(yīng)及時記帳，并按領(lǐng)用部門進行發(fā)出物資的分配、匯總，編制物資收發(fā)存報表，報表一式二份，賬表核對無誤后，一份留存，一份附入庫單、領(lǐng)料單登報財務(wù)會計部。

（3）財務(wù)會計部應(yīng)加強對倉庫財務(wù)工作和商品倉庫帳務(wù)工作的指導(dǎo)；及時解決核算中的疑難問題，每月對倉庫財務(wù)進行稽核，確保物資帳物的完整、準(zhǔn)確及時。

4、 物資管理的計劃性：

（1）物資采購計劃是組織物資供應(yīng)的主要依據(jù)，物資采購計劃必須在掌握市場行情的前提下，根據(jù)酒店綜合經(jīng)營計劃，物資消耗定額、物資儲備定額以及訂貨合同，充分考慮使用部門的合理要求進行編制。

（2） 物資采購計劃分為年度計劃、季度計劃和月度計劃。年度計劃是指導(dǎo)全年物資供應(yīng)工作的主要依據(jù)，季度計劃是年度計劃的分解計劃，用以明確季度物資采購供應(yīng)工作的方向，月度計劃是物資采購工作的具體實施與調(diào)整計劃，計劃編制按預(yù)算管理制度要求編制。

（3） 計劃外急需用品的采購視采購量的大小而分別采用追加計劃和申購限額的辦法予以解決。追加計劃應(yīng)隨時申報。

（4） 物資采購計劃應(yīng)列明“品名”、“規(guī)格”、“單位”、“期末庫存量”、“月消耗量或儲備定額”、“擬采購數(shù)量”、“預(yù)計單價”、“預(yù)計采購資金”等項目。采購計劃一式三份，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，一分留財務(wù)會計部，一份送審計室，一份送采購部組織采購。

5、 物資管理的基礎(chǔ)工作：

（1）物資消耗定額：物資消耗定額是編制物資采購計劃的重要依據(jù)，是實施物資采購計劃的基礎(chǔ)條件，物資消耗定額必須符合合理、先進的要求。

（2） 物資儲備定額：物資儲備定額由財務(wù)會計部統(tǒng)一管理。財務(wù)會計部在物資消耗定額的基礎(chǔ)上制訂物資消耗資金定額和物資儲備資金定額，并按季節(jié)進行調(diào)整。

（3） 酒店所有物資均由采購部統(tǒng)一采購（外包單位商品除外）。采購部應(yīng)掌握市場行情，按“質(zhì)優(yōu)、價廉”的原則貨比三家，擇優(yōu)采購，在同等條件下應(yīng)先市內(nèi)，后市外。如使用部門有特殊技術(shù)要求，可派人與采購員共同采購或使用部門自行采購，但須由采購部辦理入庫報銷、領(lǐng)用手續(xù)。

（4） 物資采購若需訂貨的需按酒店合同管理制度要求簽訂合同，并蓋有雙方企業(yè)法人代表或具有法人委托書的代理人章和合同章。

（5） 物資采購后，入庫物資由采購員填制入庫單，入庫單一式四聯(lián)。物資經(jīng)提運、驗收、入庫后經(jīng)辦人員分別簽收，一聯(lián)（存根聯(lián)）采購部留存，一聯(lián)（付款通知聯(lián)）附發(fā)票經(jīng)負(fù)責(zé)倉庫管理的成本財產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字后送總稽核員核對，計劃外的再報財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理簽字，送財務(wù)會計部付款，二聯(lián)留倉庫。其中一聯(lián)（倉庫聯(lián)）由保管員登記收、發(fā)、存、記錄卡，另一聯(lián)（記帳聯(lián)）轉(zhuǎn)倉庫保管員記帳。

不入庫的物資填制收料單。收料單一式三聯(lián)，經(jīng)提運、驗收、領(lǐng)用人員簽收后，一聯(lián)（存根聯(lián)）采購部留存，一聯(lián)（付款通知聯(lián)）附發(fā)票經(jīng)收料部門經(jīng)理簽字后送財務(wù)會計部核對，計劃外的須報財務(wù)

部經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后送財務(wù)會計部付款。

（6） 財務(wù)會計部監(jiān)督采購制度的執(zhí)行情況，按財務(wù)規(guī)定審核原始發(fā)票及入庫單、收料單，審核無誤，核銷采購計劃后付款。

（7） 所有外購物資均需驗收后方可入庫或領(lǐng)用，不合格的外購物資，不準(zhǔn)入庫或領(lǐng)用，驗收所使用的計量工具應(yīng)符合《計量管理制度》的要求。

（8） 物資驗收員負(fù)責(zé)外購物品的驗收工作，采購部對外購物品的質(zhì)量在采購的全過程中負(fù)全部責(zé)任。

（9） 物資到店后應(yīng)及時進行驗收，盡量縮短入庫待驗時間，以便在發(fā)現(xiàn)差錯和質(zhì)量問題時，及時通知財務(wù)會計部拒付款項，并由采購部向?qū)Ψ剿髻r。鮮活食品、危險物品、貴重物品應(yīng)隨到隨驗。

被驗物資的品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、包裝必須與隨貨憑證、入庫單、收料單相符，包裝的食品原料應(yīng)注明生產(chǎn)廠家名稱、廠址、商標(biāo)、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、包裝規(guī)格等。

（10）經(jīng)檢驗不合格的物資應(yīng)及時向部門主管及采購部報告，區(qū)別情況， 及時處理。

凡質(zhì)量不合格的，未付款的應(yīng)予退貨，已付款的應(yīng)向供應(yīng)單位索賠，訂有供貨合同的，還應(yīng)按合同規(guī)定的違約責(zé)任要求對方給予賠償。質(zhì)量等級下降，酒店尚可使用的（以不影響酒店的服務(wù)質(zhì)量為前提），應(yīng)視情況予以退貨或按貨論價。數(shù)量短缺或有損壞的，應(yīng)查明原因分別處理：

A、屬供貨單位發(fā)貨不足的，應(yīng)由采購部與對方單位交涉補足或通知財務(wù)會計部減付不足部分的貨款；

B、屬運輸破損、遺失的，已保險的，應(yīng)向保險公司索賠；

C、倉庫盤存屬正常范圍內(nèi)的短缺、損壞，應(yīng)填制損溢報告單說明情況，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后，予以核銷；

D、屬酒店員工工作失職發(fā)生的短缺、損壞，應(yīng)填制損溢報告單說明情況，同時追究有關(guān)人員的責(zé)任，給予處理。

（11）物資經(jīng)驗收合格后，保管員即按規(guī)定簽寫入庫單，并辦理入庫登記手續(xù)（登記進貨帳、材料卡、料牌）。

（12）全店各類物資總倉庫一律由成本財產(chǎn)管理部統(tǒng)管，但根據(jù)業(yè)務(wù)的實際需要經(jīng)采購部同意，各業(yè)務(wù)部門可設(shè)立二級倉庫，由總倉歸口，部門自管。倉庫保管員對所掌握的物資負(fù)有保管、保養(yǎng)、監(jiān)督和檢查的責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行物資的收、發(fā)、領(lǐng)、退、管等規(guī)定，嚴(yán)格履行崗位責(zé)

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