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應付賬款管理制度

一、目的：為了更好的規(guī)范工廠采購和發(fā)外加工費及應付賬款的管理，明確各相關(guān)部門職責，制

定本制度。

二、適用范圍：本制度適用于麗錦服飾所有采購部門。

三、部門職責

涉及部門：生產(chǎn)計劃部、采購部、發(fā)外部、品控部、布/輔料倉庫、尾部車間、人事部、財務

部、公司采購部、公司物流倉庫。

公司采購部：負責根據(jù)訂貨會客戶訂單情況，編制向工廠采購成品訂單一式三聯(lián)，一聯(lián)交發(fā)

外部，一聯(lián)交品控部，一聯(lián)交財務部。

生產(chǎn)計劃部：負責根據(jù)公司訂單，結(jié)合庫存編制《物料申購單》。根據(jù)生產(chǎn)需求編制《委外加

工申請單》一式三聯(lián)，一聯(lián)交發(fā)外部，一聯(lián)交品控部，一聯(lián)交財務部。

工廠采購部：負責根據(jù)《物料申購單》選擇經(jīng)評審過的供應商報價，經(jīng)總經(jīng)理批準單價后同

供應商簽訂《采購合同》一式兩份。正本于三日內(nèi)交財務部，以復印件形式自行存檔同時編

制收貨通知單一式三份，一份采購部存檔，一份交品控部作驗貨準備，一份倉庫作收貨準備。

供應商交貨終結(jié)后3日內(nèi)制作合同結(jié)算清單，由供應商簽名確認后交財務部，并在供應商所

執(zhí)合同正本上加蓋“終結(jié)”字樣印章。

發(fā)外部：負責根據(jù)《委外加工申請單》選擇經(jīng)評審過的加工商報價，經(jīng)總經(jīng)理批準工價后，

同加工商簽訂《發(fā)外加工合同》一式兩份，正本于三日內(nèi)交財務部，以復印件形式自行存檔

同時編制《委外加工單》一式三份，一份交供應商配料，一份交品控部作驗貨準備，一份交

尾部準備收貨。合同加工送貨終結(jié)后，編制《合同結(jié)算清單》，由加工商簽名確認后交財務部，

并在加工商所執(zhí)合同正本上加蓋“終結(jié)”字樣印章。

布/輔料倉庫：負責驗收采購物品，憑客戶送貨單，品質(zhì)報告單辦理入庫手續(xù)并于2日內(nèi)一并

交到采購部，采購部憑此建立數(shù)據(jù)庫，并于3日內(nèi)轉(zhuǎn)交到財務部。

尾部車間：負責驗收發(fā)外加工成品、半成品，憑客戶送貨單，品質(zhì)報告單，辦理入庫手續(xù)，

并于兩日內(nèi)交到發(fā)外部，發(fā)外部憑此建立數(shù)據(jù)庫，并在三日內(nèi)轉(zhuǎn)交財務部。負責成品出庫，

并辦理成品出庫一式三聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交公司物流倉庫，一聯(lián)交財務部。

人事部：負責根據(jù)各部門辦公用品申請，定期編制《物料申購單》交采購部，負責驗收采購

物品，辦理入庫手續(xù)并交財務部。

公司物流倉庫：負責驗收工廠成品入庫，，并開具成品入庫單，一式四聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交

公司財務部一聯(lián)交工廠財務部，一聯(lián)交尾部倉庫。

財務部：負責根據(jù)《采購合同》，《委外加工合同》審核單價，根據(jù)入庫資料進行應付賬款核

算，與供應商對賬。根據(jù)《合同結(jié)算清單》調(diào)整賬務，負責辦理付款手續(xù)并付款。

四、應付賬款對賬

該工作由應付會計負責，并編制《應付賬款月結(jié)單》按月對賬一次，于次月6日前完成，并

編報應付款報表。其順序是：

A平的整理單據(jù)，按下列順序整理單據(jù)：《采購合同》→供應商送貨單→品質(zhì)報告→入庫單→

合同結(jié)算清單。分別輸入電腦。

B月底打印《月結(jié)對賬單》并傳真給供應商確認回傳，一式兩份，一份存檔，一份隨付款手

續(xù)。

五、應付賬款付款

應付賬款付款順序是：

A.根據(jù)現(xiàn)金預算安排，確定當期應支付的供應商。

B.應付會計，根據(jù)月結(jié)對賬單，《合同結(jié)算清單》編制付款憑證。

C.由會計主管審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準。是匯款的，加附匯款回單，是付現(xiàn)金的附對方

收據(jù)，并在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

六、供應價格控制

A.財務部必須建立供應商檔案資料，采購部、發(fā)外部必須向財務部提供相關(guān)資料。

B.財務部要建立計劃成本單價，、總經(jīng)理審批單價數(shù)據(jù)庫。

C.應付會計辦理應付核算，一律要查詢和審核單價。

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