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物資采購管理制度

第一節(jié) 總 則

第一條 為加強公司物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，減少采購風險，根據(jù)中華人民共和國會計法等相關法律法規(guī)規(guī)定，結合本公司實際情況，制定本制度。

為保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行，物資保障部負責

第二條 本制度所稱采購是指本公司購進的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務消耗的各種物資的行為，包括：原材料、配套件、計量器具、設備、工裝工具等。付款是指支付購進物資或設備有關的款項的行為。

第三條 對采購業(yè)務內(nèi)控制度的基本要求：采購與付款中的不相容職務應當分離，其中包括：

（一）付款審批人員與付款執(zhí)行人員不能同時辦理尋求供應商和洽談價格業(yè)務；具體程序：采購員請款—部門領導審核—執(zhí)行董事批準—總會計師審批—財務財務審核—出納員付款。

（二）采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔任。

（三）貨物的采購人員不能同時擔任貨物的驗收和記帳工作。

第二節(jié) 分工與授權

第四條 原材料、配套件、計量器具、進口設備、工裝工具等由物資保障部負責采購，具體實施辦法參照本制度組織實施，堅決杜絕由使用部門直接自行采購所需物資的多頭采購現(xiàn)象。

第三節(jié) 實施與執(zhí)行

第五條 采購計劃編制

（一）采購計劃人員依據(jù)生產(chǎn)計劃部下達的生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品材料定額或技術部門的材料預提，編制物資采購計劃。

（二）采購計劃人員依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)進度要求、物資采購計劃，明確材料、配套件名稱、型號規(guī)格和采購的期量要求，結合庫存數(shù)量分配進貨數(shù)量。

第六條 物資采購的合同簽訂

授權的采購人員在合格供方范圍內(nèi)簽訂采購合同，合同簽訂按規(guī)定執(zhí)行。

第七條 物資采購

（一）VEC部門依據(jù)公司批準的價格市場采購招標和評定采購*6限價表、采購合同以及質(zhì)量體系控制程序要求對采購活動進行審核。

（二）請款人員依據(jù)采購計劃、資金計劃提出請款要求，填寫“付款申款單”經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務由付款人員付款。

（三）采購物品驗收入庫后，由采購人員依據(jù)材料發(fā)票及清單、收料單等填寫“入庫單”，經(jīng)保管員、VEC、部門領導批準后將整理好的原始憑證報到財務部進行掛帳報銷。

第八條 采購資金核算

每月由物資保障部根據(jù)本期截止日欠款和月資金計劃，報總經(jīng)理審批；

第九條 資源回收處理

物資保障部以資金結算人員的核定價格為依據(jù)，本著“采購成本還原”的原則，組織邊、余、殘料的對外銷售。

第十條 物資統(tǒng)計

由物資統(tǒng)計人員按月份對“主要物資收、支、存”，“主要物資消耗與庫存總值”等進行統(tǒng)計分析。

第四節(jié) 監(jiān)督與檢查

第十一條 質(zhì)量控制：采購物資質(zhì)量由質(zhì)量檢驗部門及人員負責監(jiān)督與檢查。

第十二條 采購計劃和簽訂的合同由物資保障部主管領導負責監(jiān)督與檢查。

第十三條 采購物資價格由VEC部門負責監(jiān)督與檢查。

第十四條 物資請款、付款的正確性由財務部門負責監(jiān)督與檢查。

第十五條 物資保管與發(fā)放由物資保障部主管領導負責監(jiān)督與檢查。

第十六條 對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施加以糾正和完善。

第五節(jié) 附 則

第十七條 本制度由物資保障部負責解釋。

第十八條 本制度自執(zhí)行董事批準后生效。

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