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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容現(xiàn)金管理辦法總結(jié)如下：

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司現(xiàn)金使用管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司業(yè)務(wù)特征，特制定本辦法。

第二章 使用范圍

第二條 使用現(xiàn)金范圍：

員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；

出差人員差旅費(fèi)；

采購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn) 元以下的；

業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；

確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第三章 庫(kù)存現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)

第三條 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿(mǎn)足公司 天（如3～5天）日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)。

第四條 因特殊業(yè)務(wù)需要應(yīng)支付備用金，按營(yíng)業(yè)額核定標(biāo)準(zhǔn)，不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)。 第四章 現(xiàn)金收入和支出

第五條 不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。

第六條 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行提取；不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。

第七條 嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。

第八條 在特殊情況下規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)帳結(jié)算，而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)申請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。

第五章 現(xiàn)金帳目

第九條 財(cái)務(wù)部建立、健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付，帳目日清月結(jié)，帳款相符。

第十條 不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公帳、私設(shè)小金庫(kù)。 第六章 處 罰

第十一條 對(duì)違反本辦法造成公司損失，視其情節(jié)輕重，給予處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。

第十二條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外，分別給予違紀(jì)金額10％～30％的罰款。

第十三條 所有罰款一律上繳公司財(cái)務(wù)部。

第七章 附 則

第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

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