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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容財(cái)務(wù)部管理制度——現(xiàn)金管理制度總結(jié)如下：

一、現(xiàn)金管理制度

處理程序：

現(xiàn)金收入的處理程序是指辦理現(xiàn)金收入時(shí)，從復(fù)核現(xiàn)金收入的來(lái)源到登記現(xiàn)金日記賬的處理步驟和規(guī)則。辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的程序一般為：

1、復(fù)核現(xiàn)金收款憑證，即復(fù)核現(xiàn)金收入的合法性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

2、當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金。

3、開(kāi)出現(xiàn)金收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章和出納人員名章，

4、根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬。如果銷(xiāo)售發(fā)貨票上印有“代記賬憑證”字樣，可據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬。

八不準(zhǔn)：

1、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；

2、不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金；

3、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；

4、不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；

5、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入；

6、不準(zhǔn)保留賬外公款；

7、不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；

8、不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通。

管理制度：

1、遵守"現(xiàn)金收、支兩條線(xiàn)"的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

2、不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。

4、各部門(mén)當(dāng)天收入的現(xiàn)金，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額規(guī)定。

5、每天營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)收回，共同清點(diǎn)，核對(duì)無(wú)誤后及時(shí)入帳，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

6、因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。

7、出納員必須將現(xiàn)金存放在金庫(kù)里保管，否則丟失由本人負(fù)責(zé)。

8、因公外出，按出差地點(diǎn)、時(shí)間、計(jì)算往返旅費(fèi)，并提前向財(cái)會(huì)人

9、員提出用款計(jì)劃，返回后三日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)到財(cái)會(huì)報(bào)帳；如不按時(shí)報(bào)帳結(jié)算，財(cái)會(huì)人沒(méi)有權(quán)在本人當(dāng)月工資中扣回。

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