用什么軟件可以處理會計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表不平
來源：牛賬網(wǎng) 作者：牛小編 閱讀人數(shù)：11071 時(shí)間：2023-06-16
資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
資產(chǎn)負(fù)債表不平是很多客戶在做賬過程中一種十分常見的現(xiàn)象，在好會計(jì)軟件或者是易代賬軟件中我們碰到資產(chǎn)負(fù)債表不平的時(shí)候，我們首先進(jìn)入【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】界面點(diǎn)擊右上角不重分類的，然后點(diǎn)擊右邊的時(shí)間軸找到資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的原始月份，把鼠標(biāo)放在【不平衡】3個(gè)字上查看一下不平衡的原因，然后根據(jù)系統(tǒng)的提示對憑證或者是報(bào)表的取數(shù)公式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，調(diào)整至報(bào)表平衡。
當(dāng)期未結(jié)轉(zhuǎn)損益某客戶在2019年8月份點(diǎn)擊【結(jié)賬】-【結(jié)賬】的時(shí)候系統(tǒng)提示資產(chǎn)負(fù)債表不平，不能結(jié)賬，此時(shí)進(jìn)入【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】界面然后把鼠標(biāo)放在【不平衡】3個(gè)字，系統(tǒng)會提示“當(dāng)期未做結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證”。報(bào)表情況如下圖所示：
解決方案
依次點(diǎn)擊【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】界面點(diǎn)擊右上角的【測算金額】之后找到【結(jié)轉(zhuǎn)損益】的模板點(diǎn)擊【生成憑證】之后保存即可。此時(shí)進(jìn)入【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】可以發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。
某客戶在18年11月份做完了結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，查看資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的，但是之后又修改了涉及到損益類的憑證，此時(shí)客戶進(jìn)入【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】界面，然后把鼠標(biāo)放在【不平衡】3個(gè)字，系統(tǒng)會提示“余額表損益類科目余額未結(jié)平，請先刪除損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后重新生成”。報(bào)表情況如下圖所示：
解決方案
1、依次點(diǎn)擊【憑證】-【查看憑證】界面，右邊的時(shí)間軸選擇11月份，找到那張結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，然后點(diǎn)擊右上角的刪除按鈕。
2、依次點(diǎn)擊【結(jié)轉(zhuǎn)】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】界面點(diǎn)擊右上角的【測算金額】之后找到【結(jié)轉(zhuǎn)損益】的模板點(diǎn)擊【生成憑證】之后保存即可。此時(shí)進(jìn)入【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】可以發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。
部分有余額的一級科目未參與資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算【情況1】新增一級科目
假設(shè)某客戶在2019年1月份新增加一個(gè)名為勞務(wù)成本的一級科目，并且在1月份有錄入過憑證，如果在沒有修改資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)公式的情況下進(jìn)入【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】會看到不平衡3個(gè)字，把鼠標(biāo)放在這3個(gè)字上系統(tǒng)會提示“部分有余額的一級科目未參與資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算”。報(bào)表情況如下圖所示：
解決方案
由于好會計(jì)軟件中報(bào)表是不支持自定義的，因此如果我們要讓新增加的一級科目能夠取到數(shù)的話，可以修改資產(chǎn)負(fù)債表某個(gè)項(xiàng)目的取數(shù)公式，這樣在報(bào)表中就能取到該一級科目的金額。
依次點(diǎn)擊【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】界面找到【開發(fā)支出】這個(gè)項(xiàng)目，然后點(diǎn)擊旁邊的[FX]編輯按鈕，進(jìn)入編輯公式界面，左邊點(diǎn)擊【勞務(wù)成本】，右邊點(diǎn)擊【添加】之后關(guān)閉界面。
系統(tǒng)提示是否重算報(bào)表，點(diǎn)擊“是，重算”，此時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。
（PS：添加到開發(fā)支出項(xiàng)目下僅做參考，具體的可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況添加到相應(yīng)的項(xiàng)目中去。）
【情況2】在應(yīng)交稅費(fèi)下新增二級明細(xì)科目
1、很多客戶會在對應(yīng)交稅費(fèi)下面增加二級明細(xì)科目而系統(tǒng)卻提示“部分有余額的一級科目未參與資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算”而感到疑惑。其實(shí)當(dāng)我們明白它的原理的時(shí)候就會豁然開朗。
2、原因：營改增之后應(yīng)交稅費(fèi)科目是按借貸方余額取數(shù)，借方余額體現(xiàn)在其他流動(dòng)資產(chǎn)中，貸方余額放在應(yīng)交稅費(fèi)余額中。當(dāng)客戶在應(yīng)交稅費(fèi)下新增二級明細(xì)的時(shí)候系統(tǒng)無法識別該二級明細(xì)科目是在【其他流動(dòng)資產(chǎn)】項(xiàng)目中還是【應(yīng)交稅費(fèi)】項(xiàng)目中，因此系統(tǒng)會提示“部分有余額的一級科目未參與資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算‘’。
3、假設(shè)某客戶在【設(shè)置】-【科目期初】界面應(yīng)交稅費(fèi)新增二級明細(xì)【企業(yè)所得稅】之后，如果沒有修改報(bào)表的取數(shù)公式，進(jìn)入【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】會看到不平衡3個(gè)字，把鼠標(biāo)放在這3個(gè)字上系統(tǒng)會提示“部分有余額的一級科目未參與資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算”。報(bào)表情況如下圖所示：
解決方案
依次點(diǎn)擊【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】界面找到【應(yīng)交稅費(fèi)】這個(gè)項(xiàng)目（因?yàn)槠髽I(yè)所得稅的余額在貸方），然后點(diǎn)擊旁邊的[FX]編輯按鈕，進(jìn)入編輯公式界面，左邊點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅】，右邊點(diǎn)擊【添加】之后關(guān)閉界面。
系統(tǒng)提示是否重算報(bào)表，點(diǎn)擊“是，重算”，此時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。
損益科目本期有期初余額假設(shè)某客戶在2019年3月份發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平，將鼠標(biāo)放在【不平衡】3個(gè)字上系統(tǒng)提示“損益科目本期有期初余額”。報(bào)表情況如下所示：
解決方案
損益科目本期有期初余額的原因是因?yàn)樯蟼€(gè)月?lián)p益未結(jié)平，依次點(diǎn)擊【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】界面右邊的時(shí)間軸選擇2月份之后點(diǎn)擊右上角的【測算金額】，找到【結(jié)轉(zhuǎn)損益】的模板點(diǎn)擊【生成憑證】之后保存即可。3月份的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證也是如此。此時(shí)進(jìn)入【報(bào)表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】可以發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。
經(jīng)過文章的閱讀，我們知道了資產(chǎn)負(fù)債表不平是很平常的事情，我們在軟件的里需要先找不平衡的原因，再根據(jù)系統(tǒng)的提示進(jìn)行調(diào)整，知道報(bào)表平衡，那么大家都明白了用什么軟件可以處理會計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表不平了嘛，如果還有哪里不理解的地方，可以登錄牛賬網(wǎng)聯(lián)系答疑老師，為您免費(fèi)解答會計(jì)各方面的問題。
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