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        企業(yè)所得稅不含稅銷售額要減去抵扣嗎

        來源:牛賬網(wǎng) 作者:牛小編 閱讀人數(shù):11629 時間:2022-07-26

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        企業(yè)所得稅不含稅銷售額要減去抵扣嗎

        是收入減去成本,減去期間費用后的余額也就是利潤總額*25%計算.

        企業(yè)所得稅收入含稅嗎?

        營改增后企業(yè)所得稅的收入是不含稅的.

        以會計分錄來說明:假設(shè)某公司2016年7月為當(dāng)?shù)卣ㄔO(shè)一座小學(xué),合同價為100000元,驗收結(jié)賬.于2017年2月完工并結(jié)算價款,于2月10號開具了增值稅普通發(fā)票交與政府.會計分錄如下:

        借:銀行存款100000

        貨:主營業(yè)務(wù)收入90090.09

        應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅(銷項稅)9909.91

        這里的主營業(yè)務(wù)收入90090.09是不含稅的,在申報企業(yè)所得稅時所得稅申報表里的"營業(yè)收入"欄,直接取數(shù)為99090.09元.

        企業(yè)所得稅申報的收入總額怎么填寫?

        核定征收的企業(yè),所得稅收入總額就是你們所開增值稅發(fā)票和普通發(fā)票的不含稅的總額

        再者,具體計算時

        應(yīng)交所得稅=(不含稅的增票+普票總收入)*稅局定的所得率*25%

        注明:所得率由稅務(wù)機關(guān)來定,各個企業(yè)有所不同

        最后,應(yīng)交所得稅的多與少,不能扣除成本費用,而是根據(jù)你的總收入來定的,還有不明白的可以再討論.

        企業(yè)所得稅收入總額包括哪些

        納稅人的收入總額包括生產(chǎn)經(jīng)營收入、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、利息收入、租賃收入、特許權(quán)使用費收入、股息收入和其他收入.

        由于計算應(yīng)納稅所得額是以企業(yè)每一納稅年度的收入總額為計算依據(jù)的,而各項收入又有其跨年度實現(xiàn)的客觀情況,因此,為了準(zhǔn)確確定在一個納稅年度內(nèi)實現(xiàn)的收入額,稅法規(guī)定:

        企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則.

        企業(yè)下列經(jīng)營的收入可以分期確定,并據(jù)以計算應(yīng)納稅所得額:

        (一)以分期收款方式銷售產(chǎn)品或者商品的,可以按交付產(chǎn)品或者商品開出發(fā)貨票的日期確定銷售收入的實現(xiàn),也可以按合同約定的購買人應(yīng)付價款的日期確定銷售收入的實現(xiàn).

        (二)建筑、安裝、裝配工程和提供勞務(wù),持續(xù)時間超過1年的,可以按完工進度或者完成的工作量確定收入的實現(xiàn).

        (三)為其他企業(yè)加工、制造大型機械設(shè)備、船舶等,持續(xù)時間超過1年的,可以按完工進度或者完成的工作量確定收入的實現(xiàn).

        企業(yè)所得稅季度交還要年交嗎

        企業(yè)所得稅采取按年計征,分月或者分季預(yù)繳,年終匯算清繳,多退少補.

        1.按月或按季預(yù)繳的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起15日內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預(yù)繳稅款.

        2.正常情況下,企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起5個月內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.

        企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料.納稅人在規(guī)定的申報期申報確有困難的,可報經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn),延期申報.

        企業(yè)所得稅不含稅銷售額要減去抵扣嗎?牛賬網(wǎng)小編告訴大家,營改增后企業(yè)所得稅的收入是不含稅的,是收入減去成本,減去期間費用后的余額也就是利潤總額*25%計算,看完大家還有什么不明白的可以繼續(xù)和小編來交流.

        增值稅發(fā)票主營業(yè)務(wù)收入

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