1、發(fā)債前連續(xù)三年盈利,所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

2、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;最近三企業(yè)債發(fā)行定向?qū)捤?保障房債券逆勢放量年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

3、發(fā)債用于投資項目的,發(fā)行總額不得超過其投資總額的30%;用于基建項目的不超過20%。

4、取得公司董事會或市國資委同意申請發(fā)行債券的決定.利率水平 市場招標(biāo)(2006年下半年至2007年上半年發(fā)行的10年期利率一般在4.2%-4.8%之間債券期限 一般為5年以上,以10年和20年居多付息方式一年一次發(fā)行規(guī)模(相互占用額度) 不超過凈資產(chǎn)40%,不超過項目投資總額的70%,不低于10億元發(fā)行對象境內(nèi)機(jī)構(gòu)均可購買(國家法律、法規(guī)禁止購買者除外)。

公司債券和企業(yè)債券的區(qū)別

一是發(fā)行主體不同:公司債券目前僅能由上市的股份有限公司發(fā)行。

二是募集資金用途不同:企業(yè)債券的募集資金一般用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、固定資產(chǎn)投資、重大技術(shù)改造、公益事業(yè)投資等方面;而公司債券可根據(jù)公司自身的具體經(jīng)營需要提出發(fā)行需求。

三是監(jiān)管機(jī)構(gòu)不同:公司債券的發(fā)行實行核準(zhǔn)制,中國證監(jiān)會審核發(fā)債公司的材料是否符合法律制度規(guī)定.而發(fā)行企業(yè)債則由國家發(fā)改委審批。

四是對信息披露要求的差異:企業(yè)債券的發(fā)行人沒有嚴(yán)格的信息披露義務(wù);公司債券發(fā)行人的信息披露較為嚴(yán)格。

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