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近日，國務(wù)院常務(wù)會議對2025年減稅降費(fèi)政策實(shí)施情況開展專題調(diào)研，并針對納稅人集中反映的熱點(diǎn)問題作出權(quán)威解答。今年作為"十四五"規(guī)劃實(shí)施的關(guān)鍵一年，減稅降費(fèi)政策持續(xù)發(fā)力，全年預(yù)計新增減負(fù)超過1.5萬億元。這些惠民政策究竟如何影響你我生活？讓我們一起來看看國務(wù)院的最新回應(yīng)。

一、小微企業(yè)再迎政策春風(fēng)

針對廣大小微企業(yè)主關(guān)心的稅收優(yōu)惠問題，2025年政策進(jìn)一步加碼

1. 年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的小微企業(yè)，所得稅實(shí)際稅負(fù)降至5%（原為5%-20%分級）

2. 月銷售額10萬元以下的增值稅小規(guī)模納稅人繼續(xù)享受免征優(yōu)惠

3. 制造業(yè)小微企業(yè)可疊加享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除比例提高至120%的政策

二、增值稅改革深化落地

關(guān)于近期熱議的增值稅改革，國務(wù)院明確

- 先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅留抵退稅政策延續(xù)至2025年底

- 生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額加計抵減比例由10%提高至15%

- 全行業(yè)小規(guī)模納稅人3%征收率政策繼續(xù)執(zhí)行

特別提醒2025年起，增值稅電子專用發(fā)票將成為主流，納稅人需及時完成開票系統(tǒng)升級。

三、個稅專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)再提高

與民生息息相關(guān)的個人所得稅政策也有重要調(diào)整

1. 3歲以下嬰幼兒照護(hù)費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)由每月1000元提高至2000元

2. 子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)從每孩每月1000元上調(diào)至1500元

3. 贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高至每月3000元（獨(dú)生子女）或每人每月1500元（非獨(dú)生子女）

四、社保繳費(fèi)優(yōu)惠政策延續(xù)

針對靈活就業(yè)人員和企業(yè)的社保負(fù)擔(dān)問題

- 階段性降低失業(yè)保險費(fèi)率政策延續(xù)至2025年底

- 企業(yè)招用重點(diǎn)群體可享受每人每年7800元的稅收減免

- 靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)下限維持上年度標(biāo)準(zhǔn)不變

五、政策享受常見問題解答

國務(wù)院特別提醒納稅人注意

1. 小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以"從業(yè)人數(shù)+資產(chǎn)總額+應(yīng)納稅所得額"三項(xiàng)指標(biāo)同時達(dá)標(biāo)為準(zhǔn)

2. 稅收優(yōu)惠需通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳進(jìn)行專項(xiàng)備案

3. 2025年度匯算清繳時可回溯享受部分新出臺的扣除政策

專家建議 納稅人應(yīng)及時關(guān)注所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的政策解讀會信息，通過"個人所得稅APP"等官方渠道查詢個人專屬稅收優(yōu)惠情況。對政策執(zhí)行有疑問的，可撥打12366納稅服務(wù)熱線咨詢。

當(dāng)前，財政部正會同稅務(wù)總局開發(fā)"減稅降費(fèi)智能計算器"工具，預(yù)計下半年上線后將幫助納稅人一鍵測算可享受的全部優(yōu)惠政策。國務(wù)院強(qiáng)調(diào)，將持續(xù)跟蹤政策實(shí)施效果，確保各項(xiàng)惠民紅利精準(zhǔn)直達(dá)市場主體和人民群眾。

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