想自學(xué)會(huì)計(jì)的小白們“企業(yè)所得稅匯算清繳多交了如何處理”會(huì)有些困惑，今天我就給大家整理了“企業(yè)所得稅匯算清繳多交了如何處理”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，希望通過以下的的內(nèi)容可以了解會(huì)計(jì)知識(shí)，一起學(xué)習(xí)吧！

匯算清繳企業(yè)所得稅多交了，就需要去提供一份正確的所得稅匯算清繳申報(bào)表，去稅局申請(qǐng)更正申報(bào)，然后退回多交稅款。

退回多交稅款的賬務(wù)處理是，

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅

同時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用

匯算清繳多交了所得稅怎么處理這是我迄今見過，最完整近乎完美的會(huì)計(jì)分錄匯總，建議收藏備用。187414310

賬上掛著的應(yīng)交稅費(fèi)，余額應(yīng)在貸方;如果在借方，則不必分錄。

1、小規(guī)模企業(yè)：經(jīng)稅務(wù)局審批可抵繳：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

貸：本年利潤

2、執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的，經(jīng)稅務(wù)局審批可抵繳：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

同時(shí)：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配—未分配利潤

多繳的企業(yè)所得稅抵用方式

企業(yè)所得稅是對(duì)我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織。

這個(gè)已入庫稅金的抵扣問題，匯算的時(shí)候肯定是存在退抵稅額。那就先跟稅務(wù)所溝通，對(duì)這個(gè)退抵程序進(jìn)行確定，如果稅務(wù)所有權(quán)限則可以直接抵扣，如果沒有這個(gè)權(quán)限就要走稅務(wù)的申請(qǐng)退抵流程審批。

多繳的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)繳稅費(fèi)-所得稅

貸：所得稅費(fèi)用

以上就是會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)內(nèi)容“企業(yè)所得稅匯算清繳多交了如何處理”對(duì)這部分內(nèi)容有困惑的小伙伴“企業(yè)所得稅匯算清繳多交了如何處理”相信大家應(yīng)該有了一定的了解，如果還有想了解的其他信息，可以到牛賬網(wǎng)的官網(wǎng)搜索相關(guān)的課程進(jìn)行了解。除此之外，點(diǎn)擊文中的卡片，就能夠領(lǐng)取資料包。然后和牛賬網(wǎng)小編一起學(xué)習(xí)吧

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