想自學(xué)會(huì)計(jì)知識(shí)的素人們“所得稅匯算清繳時(shí)如何轉(zhuǎn)虧為盈，流程怎么處理？”會(huì)有些疑問(wèn)，今天我就給大家梳理了“所得稅匯算清繳時(shí)如何轉(zhuǎn)虧為盈，流程怎么處理？”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，希望通過(guò)以下的的內(nèi)容可以了解會(huì)計(jì)知識(shí)，一起學(xué)習(xí)吧！

所得稅匯算清繳如何轉(zhuǎn)虧為盈?

借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

貸:銀行存款

形成預(yù)繳稅款即可.

等收入確認(rèn)的時(shí)候,再

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)有調(diào)增額,分錄怎么做?

答:所得稅納稅調(diào)增,如果是調(diào)增企業(yè)所得稅計(jì)稅收入,則無(wú)需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄

如果是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),補(bǔ)交了以前年度的所得稅,則僅需對(duì)補(bǔ)交的所得稅稅額做會(huì)計(jì)分錄

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

同時(shí):

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

交稅時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

：所得稅匯算清繳怎么做

根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)年報(bào)進(jìn)行調(diào)整,這只在匯算清繳報(bào)表上顯示就行了,不需要做會(huì)計(jì)分錄(如果是原來(lái)的分錄做錯(cuò)了,那就要做分錄更正).

需要調(diào)整的事項(xiàng)很多,如:有無(wú)白條入賬、不符合規(guī)定的票據(jù),業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、福利費(fèi)、等等費(fèi)用是否超過(guò)標(biāo)準(zhǔn),成本核算是否正確,收入是否都入賬等等.

如果今年年初有報(bào)銷上年度的費(fèi)用票,做分錄時(shí)可直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算.

新企業(yè)第一年虧損也正常,調(diào)整后還是虧損也不需要調(diào)賬.但是不要連年虧損,稅務(wù)局會(huì)不同意的

以上就是會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)內(nèi)容“所得稅匯算清繳時(shí)如何轉(zhuǎn)虧為盈，流程怎么處理？”對(duì)這部分內(nèi)容還有疑惑的小伙伴“所得稅匯算清繳時(shí)如何轉(zhuǎn)虧為盈，流程怎么處理？”希望這篇文章能夠幫助到大家，或者想了解更多的知識(shí)，請(qǐng)咨詢牛賬網(wǎng)客服老師，或者點(diǎn)擊上方卡片，都可以免費(fèi)進(jìn)行學(xué)習(xí)喲

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