當(dāng)面臨“所得稅減免優(yōu)惠明細(xì)表如何填”這個(gè)問(wèn)題，很多小伙伴不知道該怎么辦？下面小編將相關(guān)的處理辦法整理出來(lái)，希望能夠幫助不清楚的小伙伴學(xué)習(xí)、參考。那么我們一起來(lái)看看小編精心整理的資料吧。所得稅減免優(yōu)惠明細(xì)表如何填

減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表如何填寫(xiě)

1、第1行"合計(jì)":填報(bào)2行+4行+5行+6行的金額

2、第2行"-、符合條件的小型微利企業(yè)”根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報(bào)的減免所得稅額包括減按20%稅率征收(減低稅率政策)和減按10%稅率征收(減半征稅政策)。

3、第4行"二、需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”:填報(bào)享受重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的減免稅額本行=《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi)2015年版)》第9行或第20行x10%的積。

4、第5行"三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)":填報(bào)納稅人經(jīng)民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅金額

5、第6行"四、其他專(zhuān)項(xiàng)優(yōu)惠"填報(bào)第7行+8行+……+30行的金額。

A類(lèi)報(bào)表中的減免所得稅額是根據(jù)什么算的?

1、A類(lèi)報(bào)表中的減免所得稅額是根據(jù)來(lái)企業(yè)稅收優(yōu)惠明細(xì)表來(lái)算的;

2、減免所得稅額包括免稅收入、免稅所得、減兔所得、減免稅額(包括小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新企業(yè)政策優(yōu)惠等)

3、"應(yīng)納所得稅額"第6行按照第4行利潤(rùn)總額(或?qū)嶋H利潤(rùn)額)*25%填報(bào)將小型微利企業(yè)減免的稅額填自在第7行"減免所得稅額"按第4行利潤(rùn)總額(或?qū)嶋H利潤(rùn))*5%填報(bào)。

(1)上一納稅年度應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元(zd含10萬(wàn)元)，預(yù)繳時(shí)累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)10萬(wàn)元的，填報(bào)申報(bào)表"應(yīng)納稅所得額"與15%的乘積。

(2)上一納稅年度應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)預(yù)繳時(shí)累計(jì)應(yīng)納稅所得額超過(guò)10萬(wàn)元但不超過(guò)30萬(wàn)元的，以及上一納稅年度應(yīng)納稅所得額超過(guò)10萬(wàn)元但不超過(guò)30萬(wàn)元的，填報(bào)申報(bào)表"應(yīng)納稅所得額”與5%的乘積減免所得稅的相關(guān)內(nèi)容就是這些，如果要計(jì)算減免所得稅我們要根據(jù)應(yīng)納稅所得額來(lái)算填報(bào)的時(shí)候要搞清每一行的數(shù)據(jù)來(lái)源。

如上，就是小編整理出關(guān)于“所得稅減免優(yōu)惠明細(xì)表如何填”的知識(shí)點(diǎn)。不清楚的小伙伴是否明白了呢？如果還沒(méi)有理解，歡迎咨詢(xún)?cè)诰€答疑老師進(jìn)行答疑解惑，也可以關(guān)注我們領(lǐng)取相關(guān)會(huì)計(jì)資料。

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