一、總論

（ 一）企業(yè)與企業(yè)財務管理

1.企業(yè)及其組織形式

熟悉

2.企業(yè)財務管理的內(nèi)容

掌握

（ 二）財務管理目標

1.企業(yè)財務管理目標理論

2.財務管理目標與利益沖突

熟悉

（三）財務管理原則與環(huán)節(jié)

1.財務管理原則

熟悉

（四）財務管理體制與環(huán)境

1.財務管理體制

掌握

2.財務管理環(huán)境

熟悉

二、財務管理基礎

（ 一）貨幣時間價值

1.貨幣時間價值的概念

掌握

2.貨幣時間價值的計算方法（包括復利終值和現(xiàn)值、年金現(xiàn)值和終值）

掌握

3.年償債基金和年資本回收額

掌握

4.利率的計算

掌握

1.資產(chǎn)收益與收益率

掌握

2.資產(chǎn)的風險及其衡量

掌握

3.風險管理

熟悉

4.證券資產(chǎn)組合的收益與風險

掌握

5.資本資產(chǎn)定價模型的基本原理

掌握

（三）成本性態(tài)分析

1.固定成本

掌握

2.變動成本

掌握

3.混合成本

（ 一）預算管理概述

1.預算的特征與作用

2.預算的分類

3.預算管理的概念和原則

4.預算管理工作的組織

了解

（ 二）預算的編制方法與程序

1.預算的編制方法

掌握

2.預算的編制程序

熟悉

（三）預算編制

2.專門決策預算的編制

3.財務預算的編制

（四）預算的執(zhí)行與考核

1.預算的執(zhí)行

2.預算的分析與考核

四、籌資管理（上）

（ 一）籌資管理概述

1.企業(yè)籌資的動機

了解

2.籌資管理的內(nèi)容

熟悉

4.企業(yè)籌資的分類

熟悉

5.籌資管理的原則

熟悉

（ 二）債務籌資

1.債務籌資的基本形式

掌握

2.債務籌資的優(yōu)缺點

（三）股權(quán)籌資

1.股權(quán)籌資的基本形式

2.股權(quán)籌資的優(yōu)缺點

（四）衍生工具籌資

五、籌資管理（下）

（ 一）資金需要量預測

1.因素分析法

2.銷售百分比法

3.資金習性預測法

（ 二）資本成本

1.資本成本的含義與作用

熟悉

2.影響資本成本的因素

熟悉

3.個別資本成本的計算

5.邊際資本成本的計算

6.項目資本成本的計算

熟悉

7.金融工具價值評估方法

（三）杠桿效應

1.經(jīng)營杠桿的原理及其杠桿系數(shù)的測算

掌握

2.財務杠桿的原理及其杠桿系數(shù)的測算

掌握

3.總杠桿的原理及其杠桿系數(shù)的測算

掌握

（四）資本結(jié)構(gòu)

1.資本結(jié)構(gòu)理論

熟悉

3.資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的分析方法

掌握

六、投資管理

（ 一）投資管理概述

1.企業(yè)投資管理的原則

熟悉

2.企業(yè)投資的分類

熟悉

（ 二）投資項目財務評價指標

1.投資項目現(xiàn)金流量的測算

2.投資項目財務評價指標

（三）項目投資管理

2.互斥投資方案的決策

3.固定資產(chǎn)更新決策

（四）證券投資管理

1.證券投資的目的

熟悉

2.證券投資的風險

熟悉

3.債券的估值方法

掌握

4.股票的估值方法

掌握

（五）證券投資基金

1.證券投資基金的特點和分類

熟悉

2.證券投資基金的業(yè)績評價

了解

七、營運資金管理

（ 一 ）營運資金管理概述

1.營運資金的概念及特點

掌握

2.營運資金的管理原則

掌握

3.營運資金的管理策略

掌握

（ 二）現(xiàn)金管理

1.持有現(xiàn)金的動機

了解

2.目標現(xiàn)金余額的確定

掌握

3.現(xiàn)金管理模式

熟悉

4.現(xiàn)金收支的日常管理

（三）應收賬款管理

1.應收賬款的功能

熟悉

2.應收賬款的成本

3.信用政策

熟悉

4.應收賬款的監(jiān)控

5.應收賬款的日常管理

（四）存貨管理

1.存貨管理目標

熟悉

2.存貨的成本

3.最優(yōu)存貨量的確定

4.存貨的控制系統(tǒng)

了解

（五）流動負債管理

1.流動負債管理

掌握

八、成本管理

（ 一）成本管理概述

1.成本管理的目標

掌握

2.成本管理的原則

熟悉

3.成本管理的主要內(nèi)容

（ 二）本量利分析與應用

1.本量利分析的含義

掌握

2.本量利分析的基本假設

掌握

3.本量利分析的基本原理

掌握

4.本量利分析的優(yōu)缺點

熟悉

5.盈虧平衡分析

掌握

6. 目標利潤分析

掌握

7.敏感性分析

掌握

8.邊際分析

掌握

（三）標準成本控制與分析

1.標準成本的制定

掌握

2.成本差異的計算與分析

掌握

（四）作業(yè)成本

1.作業(yè)成本法的應用目標和應用程序

熟悉

2.作業(yè)成本管理

熟悉

九、收入與分配管理

（ 一）收入與分配管理概述

1.企業(yè)收入與分配管理的原則

掌握

2.收入與分配管理的內(nèi)容

掌握

（ 二）收入管理

1.銷售預測分析方法

掌握

2.企業(yè)的定價目標

熟悉

3.產(chǎn)品定價方法

（三）納稅管理

1.納稅管理

熟悉

（四）分配管理

1.股利分配理論

了解

2.股利政策

熟悉

3.利潤分配制約因素

熟悉

4.股利支付形式與程序、股票分割與股票回購、股權(quán)激勵模式

了解

十、財務分析與評價

（ 一）財務分析與評價概述

1.財務分析的方法

掌握

2.財務分析的局限性

了解

（ 二）基本的財務報表分析

1.償債能力分析

掌握

2.營運能力分析

掌握

3.盈利能力分析

掌握

4.發(fā)展能力分析

掌握

5.現(xiàn)金流量分析

掌握

（三）上市公司財務分析

1.上市公司特殊財務分析指標

掌握

2.管理層討論與分析

熟悉

（四）財務評價與考核

1.企業(yè)綜合績效分析的方法

掌握

2.綜合績效評價

熟悉