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                            初級問答
                            
        老師我的增值稅銷項大于進項，我上月做了一筆未交增值稅轉(zhuǎn)出，分...
        
                                                        
        
                                老師我的增值稅銷項大于進項，我上月做了一筆未交增值稅轉(zhuǎn)出，分錄是：借：應(yīng)交稅費/未交增值稅；貸：未交稅費/增值稅/進項稅額，你看這樣對嗎？
                            
        

                            
                        
        
                        
        
                            我來答
                            關(guān)注問題
                            提問于05月19日
                            
        
                                回答
                                1
                            
        
                        
        
                    
        

                    
                    
        
                        
        
                                                            
        
                                
        
                                 
        
                                    
                                                                            
        
                                            莎莎老師
                                            
        
                                                莎莎老師
                                                
                                                回答于05月19日
                                            
        
                                            
        
                                                
                                                
                                                    金牌答疑老師
                                                
                                            
        
                                        
        
                                                                       
        

                                   

                                  
        
                                    
                                    
        
                                        
                                        
                                            
        你這分錄做得不對呀。當(dāng)增值稅銷項大于進項，產(chǎn)生未交增值稅時，正確的處理應(yīng)該是先將當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目轉(zhuǎn)出，再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。

正確的分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ，貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 。

你做的分錄把進項稅額單獨拎出來做貸方，這不符合正常的賬務(wù)處理邏輯，會擾亂增值稅的核算體系，后續(xù)核對數(shù)據(jù)、進行稅務(wù)申報等都容易出現(xiàn)問題。你得把這錯誤的分錄紅沖掉，然后按照正確的方法重新做賬才行。
        
                                            
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