分項(xiàng)詳細(xì)估算的基本公式：

某年流動(dòng)資金投資額(墊支額)=本年流動(dòng)資金需用額 - 截止上年的流動(dòng)資金投資額

或 =本年流動(dòng)資金需用額 - 上年的流動(dòng)資金需用額

本年流動(dòng)資金需用額 = 該年流動(dòng)資金需用額 - 該年流動(dòng)負(fù)債需用額

周轉(zhuǎn)天數(shù)、周轉(zhuǎn)次數(shù)、周轉(zhuǎn)額與資金需用額

周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/周轉(zhuǎn)天數(shù)

1年內(nèi)最多周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)

某一項(xiàng)流動(dòng)項(xiàng)目的資金需用額=360/該項(xiàng)目的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)

流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目需用額

某年流動(dòng)資產(chǎn)需用額=該年存貨需用額+該年應(yīng)收賬款需用額+該年預(yù)付賬款需用額+該年現(xiàn)金需用額

存貨需用額的估算。公式：

存貨需用額=外購(gòu)存貨需用額+外購(gòu)燃料需用額+其他材料需用額+在產(chǎn)品需用額+產(chǎn)成品需用額

其中：外購(gòu)存貨需用額 = 年外購(gòu)原材料費(fèi)用 / 外購(gòu)原材料的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)

注：外購(gòu)燃料需用額、其他材料需用額只是分子不同，分母為該費(fèi)用的做多周轉(zhuǎn)次數(shù)。

在產(chǎn)品需用額=年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力、年職工工資+年修理費(fèi)+年其他支出 / 在產(chǎn)品的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)

產(chǎn)成需要額=(年經(jīng)營(yíng)成本-年銷(xiāo)售費(fèi)用 )/ 產(chǎn)成品的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)收賬款需用額的估算

應(yīng)收賬款需用額=年經(jīng)營(yíng)成/ 應(yīng)收賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)

預(yù)付賬款需用額的估算

公式：預(yù)付賬款需用額=外購(gòu)商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/ 預(yù)付賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)

現(xiàn)金需用額=(年職工工資+年其他費(fèi)用)/ 現(xiàn)金的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)

其他=制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的職工薪酬、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和維修費(fèi)

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