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風險與收益的權衡關系，是指高收益的投資機會往往伴隨巨大風險，風險小的投資機會則往往帶來的收益也較低。即高風險高收益、低風險低收益。風險是指收益的不確定性。根據風險是否可以被分散，分為可分散風險和不可分散風險。
可分散風險：在證券資產組合中，能夠隨著資產種類增加而降低直至消除的風險，被稱為非系統(tǒng)性風險，即發(fā)生于個別公司特有事件造成的風險。
不可分散風險：影響所有資產的、不能通過資產組合消除的風險，也就是不能隨著資產種類增加而分散的風險。
資產的收益是指資產的年收益率，也稱為資產的報酬率，主要三種類型：實際收益率、預期收益率和必要收益率。
實際收益率：表示已經實現或者確定可以實現的資產收益率。
預期收益率：也稱為期望收益率、期望值，在不確定的條件下，預測的某資產未來可能實現的收益率。一般按照加權平均法計算預期收益率。
預期收益率(E)=∑(Pi×Ri)(加權平均數)
式中，Pi表示情況i可能出現的概率，R表示情況i出現時的收益率。
必要收益率：也稱最低報酬率或最低要求的收益率，表示投資者對某資產合理要求的最低收益率。
必要收益率=無風險收益率+風險收益率
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