（扶眼鏡，拿起計(jì)算器）哎呦喂，這操作簡直是在稅務(wù)紅線邊上跳廣場舞啊！10年老會(huì)計(jì)來給你拆拆招，咱們得把“合規(guī)”兩個(gè)字刻煙吸肺！ 第一步：理清業(yè)務(wù)邏輯 1. 明確交易鏈條 - 合作社是生產(chǎn)方，公司是銷售方，這本身就涉及關(guān)聯(lián)交易。稅務(wù)局最盯著這種“成本在左、收入在右”的分居模式，得解釋清楚為啥不直接用合作社自己賣？ - 沒開發(fā)票=默認(rèn)公對(duì)私流水？金稅四期可是連微信轉(zhuǎn)賬都能扒拉出來的！ 第二步：補(bǔ)票據(jù)，補(bǔ)依據(jù) 1. 立刻停止“裸奔”交易 - 讓合作社給公司開農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票（免稅的增值稅普通發(fā)票就行），公司再給抖音開票。沒票=偷稅實(shí)錘！ - 成本端：合作社需要保留種植、采購、加工的成本憑證（種子、化肥、人工記錄等），公司這邊要做入庫單、出庫單，證明貨是從合作社來的。 第三步：設(shè)計(jì)合規(guī)路徑 1. 方案一：簡易計(jì)稅+農(nóng)產(chǎn)免稅 - 公司作為小規(guī)模，申請農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)品免征增值稅（需要備案?。?。但所得稅方面，得按“收入-成本”交企業(yè)所得稅，別想著無票扣成本！ - 合作社如果是增值稅一般納稅人，開免稅發(fā)票；如果是小規(guī)模，開3%專票（可能）。 2. 方案二：重組業(yè)務(wù)模式 - 把公司變成合作社的“銷售員”，收取服務(wù)費(fèi)（比如按銷售額5%-10%計(jì)提），這樣公司交6%增值稅（小規(guī)模3%），同時(shí)合作社直接對(duì)抖音開票，避免拆分風(fēng)險(xiǎn)。 - 或者讓合作社直接入駐抖音，公司只做代運(yùn)營，收服務(wù)費(fèi)，徹底撇清貨物所有權(quán)。 第四步：應(yīng)對(duì)稅務(wù)質(zhì)疑 1. 準(zhǔn)備好三套話術(shù) - 為什么公司賣而不是合作社？答：合作社沒資質(zhì)/不懂電商/品牌統(tǒng)一管理。 - 成本怎么確認(rèn)？答：按合作社開票金額+實(shí)際物流單+驗(yàn)收單三流合一。 - 利潤怎么分？答：股東分紅單獨(dú)走，和經(jīng)營利潤分開，別混在一起。 2. 警惕稽查雷區(qū) - 公司賬上長期沒有成本，但有收入？趕緊做成本確認(rèn)單，哪怕跨年也要補(bǔ)簽字！ - 公戶錢怎么轉(zhuǎn)給合作社？付貨款可以，但得有發(fā)票；股東借款超過一年未還？小心被視同分紅！ 最后叮囑： - 馬上停用個(gè)人卡收款，所有錢走公戶，否則股東個(gè)人賬戶會(huì)被大數(shù)據(jù)標(biāo)記！ - 合作社的農(nóng)產(chǎn)品如果享受免稅，記得保留種植照片、銷售合同，稅務(wù)局可能實(shí)地核查。 - 小規(guī)模年收入超500萬會(huì)強(qiáng)制升一般納稅人，提前規(guī)劃開票量！ （敲計(jì)算器）總之，要么補(bǔ)票規(guī)范，要么調(diào)整商業(yè)模式，別讓稅務(wù)局覺得你在“左手倒右手”！