這種情況確實有點復(fù)雜，不過別擔(dān)心，我?guī)湍悴鸾馇宄?。建筑材料公司同時有勞務(wù)資質(zhì)，說明他們可能既做材料銷售，又做建筑勞務(wù)。這兩個抬頭在賬務(wù)上要分開處理，但內(nèi)賬可以合并管理。以下是關(guān)鍵注意事項和操作建議：

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一、先搞懂公司業(yè)務(wù)模式（這是核心?。?br>1. 建筑材料銷售
- 賣水泥、沙石、管材等建材，開貨物發(fā)票（稅率13%）
- 客戶可能是工地、裝修公司、承包方等
- 賬務(wù)重點：記錄銷售收入、成本、庫存變動

2. 勞務(wù)服務(wù)
- 提供建筑勞務(wù)（如施工、安裝），開服務(wù)發(fā)票（稅率9%或6%）
- 客戶可能是同一批工地，但合同單獨簽
- 賬務(wù)重點：記錄人工成本、勞務(wù)收入、項目成本

3. 可能的混合業(yè)務(wù)
- 比如“賣材料+包施工”一體合同，需拆分收入（材料部分按13%，勞務(wù)部分按9%）
- 內(nèi)賬可以按實際收款分別記賬，外賬需嚴(yán)格區(qū)分

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二、內(nèi)賬實操關(guān)鍵點（分清楚錢和業(yè)務(wù)）
# 1. 開票與收入確認(rèn)
- 材料銷售開票：金蝶里選“商品銷售收入”，稅率13%，明細(xì)寫清材料名稱（如“螺紋鋼HRB400φ12”）
- 勞務(wù)開票：金蝶里選“勞務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”，稅率9%或6%，注明服務(wù)內(nèi)容（如“混凝土澆筑勞務(wù)”）
- 混合合同：按合同約定比例拆分，內(nèi)賬直接分開兩筆收入，外賬需嚴(yán)格拆分（稅務(wù)風(fēng)險高，讓老板提前規(guī)劃）

# 2. 成本核算
- 材料成本：從庫存商品轉(zhuǎn)出，對應(yīng)銷售成本（金蝶里直接關(guān)聯(lián)出庫單）
- 勞務(wù)成本：記錄工人工資、包工頭提成、工具耗材等，走“勞務(wù)成本”科目
- 示例分錄：
- 材料銷售：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入（材料）
應(yīng)交稅費—增值稅（13%）
- 勞務(wù)收入：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入（勞務(wù)）
應(yīng)交稅費—增值稅（9%）

# 3. 資金與往來管理
- 收錢：客戶可能混著付款（比如一筆錢既付材料款又付勞務(wù)款），內(nèi)賬按實際用途拆分，外賬需嚴(yán)格區(qū)分合同
- 欠款：分別設(shè)置“應(yīng)收賬款—材料”“應(yīng)收賬款—勞務(wù)”，對賬時分開統(tǒng)計
- 老板支招：如果客戶經(jīng)?；旄?，內(nèi)賬備注清楚，外賬做兩份銀行流水（材料款和勞務(wù)款分開）

# 4. 庫存與項目跟蹤
- 材料庫存：用金蝶的“數(shù)量金額輔助核算”，記錄水泥、沙石的進(jìn)出數(shù)量（噸/立方米）
- 勞務(wù)項目：手工臺賬記錄每個工地的勞務(wù)進(jìn)度、成本（如張三班組在XX工地干活X天）
- 對賬技巧：每月跟倉庫核對材料庫存，跟包工頭核對勞務(wù)工時

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三、金蝶操作注意事項（別踩坑?。?br>1. 科目設(shè)置：
- 材料銷售：主營業(yè)務(wù)收入—材料銷售（13%）
- 勞務(wù)收入：主營業(yè)務(wù)收入—勞務(wù)收入（9%）
- 成本分開：主營業(yè)務(wù)成本—材料成本 / 主營業(yè)務(wù)成本—勞務(wù)成本

2. 開票技巧：
- 同一客戶既買材料又用勞務(wù)，開票時分開兩張票（一張商品票，一張服務(wù)票）
- 金蝶開票界面選好“項目”和“稅率”，避免混淆

3. 報表查看：
- 老板問利潤時，金蝶里跑【利潤表】，自動匯總材料和勞務(wù)的收入成本
- 應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表導(dǎo)出給老板，注明“材料應(yīng)收XX萬”“勞務(wù)應(yīng)收XX萬”

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四、避坑指南（新手必看！）
1. 合同混在一起：讓客戶分開簽合同（材料采購合同+勞務(wù)合同），否則稅務(wù)稽查時解釋不清
2. 成本混亂：工人工資只記到勞務(wù)項目，別和材料成本混一起（比如買水泥的錢不能算勞務(wù)成本）
3. 稅務(wù)風(fēng)險：內(nèi)賬可以合并，但外賬必須嚴(yán)格分開申報（材料13%、勞務(wù)9%），讓老板找稅務(wù)籌劃的人
4. 對賬重點：每月跟倉庫對材料庫存，跟項目經(jīng)理對勞務(wù)進(jìn)度，差異當(dāng)天解決

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五、應(yīng)急處理（老板問不倒）
1. 客戶問“錢花哪了”：打印金蝶的“科目余額表”，標(biāo)注材料支出和勞務(wù)支出
2. 稅務(wù)查合同：把材料銷售合同和勞務(wù)合同分開擺，強(qiáng)調(diào)“我們按業(yè)務(wù)類型開票”
3. 系統(tǒng)崩潰：手工記錄當(dāng)天收支，恢復(fù)后補(bǔ)錄（金蝶有“斷網(wǎng)延續(xù)”功能，問軟件公司）

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六、生存法則（老會計忠告）
1. 跟倉庫/項目經(jīng)理搞好關(guān)系：材料出入庫單、工時記錄及時給你，內(nèi)賬才準(zhǔn)
2. 微信存檔：合同、送貨單、簽到表拍照存手機(jī)，關(guān)鍵時刻能救急
3. 老板溝通：直接說“材料和勞務(wù)分開記賬更清楚，外賬稅務(wù)風(fēng)險我能避開”

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總結(jié)：這家公司的賬務(wù)本質(zhì)是“兩套業(yè)務(wù)一套賬”，你只需在金蝶里分清楚科目和稅率，內(nèi)賬按實際業(yè)務(wù)記錄，外賬讓老板另請代理（或你后期熟悉了再處理）。前兩周以熟悉業(yè)務(wù)為主，保證每筆錢有憑證、每筆業(yè)務(wù)可追溯，撐過一個月你就游刃有余了！